Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-ндфл?

Содержание

Индивидуальным предпринимателям.

Индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они применяют общий режим налогообложения, но сделать это нужно независимо от наличия или отсутствия доходов в налоговом периоде. При применении специальных налоговых режимов – УСНО, в виде ЕНВД, ПСНО – декларация по НДФЛ не представляется.

Кроме того, обязанность по представлению декларации по форме 3-НДФЛ может наступить для индивидуального предпринимателя, если он применяет спецрежимы, когда он как физическое лицо получает доходы, при получении которых не был удержан НДФЛ, в том числе при продаже квартиры.

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ индивидуальный предприниматель обязан в налоговый орган по месту своего учета (месту регистрации) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 227, НК РФ).

За 2018 год налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена индивидуальными предпринимателями не позднее 30.04.2019.

Напомним, что непредставление в установленный срок декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 000 руб. ( НК РФ).

Что указывается в документе?

Бланк налоговой декларации доступен для скачивания на сайте налоговой службы, также его могут предоставить сотрудники налоговой по месту проживания. При его заполнении используются сведения, полученные из документов о доходе, квитанциях об выплаченной сумме налога и других расчетных документах, имеющихся у плательщика.

В декларации как для физических, так и для юридических лиц предусмотрены следующие части.

Титульный лист

В нем указывается:

  1. ИНН налогоплательщика – можно выяснить на сайте федеральной налоговой службы.
  2. Номер корректировки – при первой подаче – 0, при последующих – порядковый номер декларации.
  3. Период отчета, за который подается декларация (календарный год).
  4. Код инспекции по месту регистрации, в которую подается документ.
  5. Номер категории налогоплательщика, где:
    • 720 – ИП;
    • 730 – нотариус;
    • 740 – адвокат;
    • 760 – остальные физические лица.
  6. Данные о плательщике:
    • ФИО;
    • место рождения;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • телефон;
    • адрес.

Обособленные разделы

Размещаются на разных листах, и служат для вычисления объема доходов и величины уплачиваемого налога. Всего выделяют 6 разделов:

  • раздел 1. Для доходов, с которых взимается 13%.
  • Раздел 2. Доходы, облагаемые ставкой 30%.
  • Раздел 3. Ставка 35%.
  • Раздел 4. Ставка 9%.
  • Раздел 5. Ставка 15%.
  • Раздел 6. Итоговый, для систематизации всех приведенных данных.

Далее в форме декларации расположены листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И. Эти формы вносятся по необходимости. Заполнение декларации от руки осуществляется аккуратно, большими печатными буквами. При отсутствии какого-либо значения в пункте ставится прочерк.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

  • ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
  • физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
  • физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

  • для ИП;
  • при продаже недвижимого имущества;
  • при продаже движимого имущества;
  • при покупке жилья;
  • при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

  • приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
  • приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
  • приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

  • поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
  • поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
  • поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
  • поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

  • поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
  • поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

  • поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
  • скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Уточнение налоговых деклараций

Случаются ситуации, в которых налогоплательщик, самостоятельно рассчитывающий как налоговую базу, подлежащую обложению сбором, так и величину искомого отчисления в пользу государственной казны, допускает ошибку

Не важно, недоплатил ли он стране или наоборот, переплатил, при возникновении этого обстоятельства он имеет право на официальное внесение соответствующих исправлений посредством заполнения и передачи на рассмотрение так называемой уточняющей декларации. Важно, чтобы в этом случае налог был рассчитан верно, в противном случае придется запускать процедуру исправления заново

Привести к возникновению неверных расчетов могут следующие факторы:

  • непредставление важных сведений;
  • неполное отражение искомых данных;
  • случайные ошибки.

Подача уточняющей декларации является обязательной во всех случаях, связанных с возникновением ошибок в перечислениях налоговых сборов. Особенно строго, разумеется, отслеживаются случаи, связанные с недостачей денежных средств в поступившем платеже.

При этом, возможность вернуть себе переплаченные в казну средства за прошедшие налоговые периоды стала актуальной лишь с наступлением 2010 года, когда была издана соответствующая поправка к Федеральному закону № 223-ФЗ.

Если средства были уплачены не в полном размере, подача уточняющей декларации в обязательном порядке производится до истечения установленных искомой статьей Налогового Кодекса сроков. В случае возникновения переплат, внести поправки в ранее предоставленную налоговую декларацию посредством передачи на проверку новой, заполненной согласно установленному порядку, можно после истечения искомого срока, в этой ситуации опоздание восприниматься в качестве нарушения не будет.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

титульного листа

  • в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
  • № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
  • № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
  • код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
  • в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
  • код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.

  • код страны указывается 643 (для граждан России);
  • код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
  • остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.

  • код бюджетной классификации;
  • код по ОКТМО;
  • сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
  • сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

Скачать
548,78 Kb

пример заполнения декларации 3-НДФЛ в формате .pdf (Adobe Reader)

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость возлагается на владельцев различных товаров, реализующих имеющуюся продукцию потребителю. По факту, однако, платится он из кармана искомых потребителей, приобретающих предлагаемые наименования, так как продавцы заведомо компенсируют величину налога завышением цены. Добавленная стоимость – разница между изначальной стоимостью единицы товара, использованной для его производства, и конечной стоимостью, проще говоря, наценка.

Со стороны продавца справедливо добавлять к изначальной цене некоторую сумму, так как любая производственная деятельность или перепродажа созданного другой организацией товара ведется ради получения денежной выгоды, то есть прибыли.

Подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость необходимо с использованием бланка по КНД 1151001 по итогам каждого трехмесячного периода. Придется уложиться в срок и передать ее на рассмотрение до наступления 25 числа последующего за подотчетным сроком месяца. В том случае, когда это число выпадает на праздник или выходные дни, то передать бланк нужно до наступления последующего рабочего дня.

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Заполнению подлежит в обязательном порядке заглавная страница, на которой заполняется период представления, кодировка конкретного квартала, данные о подающем документ на рассмотрение лице, его идентификационный код и код постановки на учет. Внесение сведений в оставшиеся части документа производится организациями выборочно, в зависимости от того, кто его предоставляет и какие операции были совершены в искомый подотчетный срок.

Виды деклараций по отраслевому признаку

Существует общепринятое деление всех деклараций на 3 категории, в зависимости от сферы их действия:

  • экономические;
  • политические;
  • правовые.

ВНИМАНИЕ! Данная классификация является условной. По сути, все декларации можно отнести к последней категории, т

к. каждая из них не может действовать вне правового поля. Декларации в обязательном порядке регулируются законодательными актами.

Например, Декларация о доходах госслужащих регулируется одновременно несколькими законодательными актами РФ, тем не менее, она напрямую связана с отношениями в сфере экономики.

Более точной и детальной считается классификация по отраслевому признаку права:

  1. Конституционное право. К данной категории относятся документы торжественного характера. Как правило, они играют решающую роль в истории и развитии конкретного государства или ряда стран. Например, Декларация о правах человека.
  2. Международное публичное право. Декларации, относящиеся к данному типу документов, также носят торжественный характер. Они закрепляют отношения двух или более стран-участников и формулируют результаты их договоренностей по вопросам, жизненно важным для населения многих стран или всего земного шара. Это такие вопросы, как забота о человечестве, борьба с бедностью и нищетой, восстановление целостности экологической системы Земли.
  3. Налоговые декларации. Документы, имеющие определенный срок сдачи и содержащие полную информацию об объекте налогообложения. Например, декларация о доходах физических лиц.
  4. Таможенные декларации. Подаются в органы соответствующей службы. Данные документы содержат сведения об объектах, перемещающихся через границу государства. Такими объектами могут быть грузы, товары, валюта, техника, транспортные средства, ценные вещи и др. Декларация подается для исчисления суммы государственной пошлины за транспортировку перечисленных объектов через границу. Данная мера также способствует борьбе с контрабандой. К этой категории относятся статистическая, транзитная и таможенная пассажирская декларации.
  5. Гражданское право. К данной отрасли относится большая группа деклараций. Требования к составлению документов регулируются правовыми актами гражданского права. В качестве примера можно привести проектную декларацию, содержание которой включает сведения о компании-застройщике и объекте строительства. Документ публикуется в СМИ, в результате чего он открыт для широкого доступа.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

статьям 227-228 НК РФ

  • ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
  • нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).
  • от продажи имущества;
  • получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
  • выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
  • прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
  • граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
  • финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
  • проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).
  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Налоговая декларация по земельному налогу

В соответствии с приказом ФНС РФ от 28.10.2011, декларация заполняется как организациями, так и физическими лицами (ИП), касательно земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности (например, фермерство) и принадлежащих владельцам на праве собственности, а также на праве постоянного пользования. Предоставляются в НИ по месту расположения данного земельного участка.

Разделы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1: «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»; авансовые платежи в строке: 023, 025, 027;
  • раздел 2: «Расчет налоговой базы и сумма земельного налога».

Срок предоставления

Декларация для оплаты подоходного налога отправляется до 30 апреля года, идущего за отчетным.

Камеральная проверка продолжается до 3 месяцев. При подаче заявления на налоговый вычет проследить статус можно в личном кабинете плательщика на портале налоговой службы.

Оплатить налог гражданин должен до 15 июля настоящего года. Однако существуют исключения:

  1. Индивидуальные предприниматели, физ. лица, прекратившие деятельность до конца отчетного года. Они подают заявление в период до 5 дней после прекращения деятельности.
  2. Иностранцам, планирующим покинуть Россию, нужно будет сдать документ за месяц до выезда.

Обе категории обязаны оплатить налоги не позже 15 дней после принятия декларации. Подача декларации на оформление возврата денежных средств не ограничена сроками – ее можно предоставить в любой момент. Однако возврат происходит только за прошедшие 3 года.

О сроках подачи налоговой декларации населением читайте тут, а о сроках для организации рассказано здесь.

Формирование деклараций

Если физическое или юридическое лицо самостоятельно подает декларацию в налоговую инспекцию, важно не допустить нарушений установленного порядка. Следует помнить, что отчетность подается в орган налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

ВНИМАНИЕ! Обычно формированием деклараций занимаются специалисты, которые имеют большой опыт работы с документами данного типа. Требования по формированию деклараций предъявляются к таким категориям лиц:

Требования по формированию деклараций предъявляются к таким категориям лиц:

  • плательщики налога на добавленную стоимость (НДС);
  • налоговые агенты;
  • индивидуальные предприниматели и компании, осуществляющие деятельность на особых условиях налогообложения;
  • участники различного вида товариществ.

Кроме того, формировать декларации обязаны граждане, пересекающие границу государства, а также лица, сопровождающие груз при его транспортировке за пределы страны.

Штрафы за несвоевременную сдачу налоговых деклараций

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Пример. Расчет штрафа за несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль за 2015 г. представлена организацией 1 апреля 2016 г. (последний день срока, установленного законом, — 28.03.2016). В декларации указана сумма налога к уменьшению.

Какие варианты заполнения существуют?

  • Онлайн, на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
  • Скачав с сайта ФНС программу для заполнения. Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

  • Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.

Декларирование данных предпринимателя на упрощенной системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели производят ежегодное предоставление в государственные налоговые инспекции декларационных бланков по особой форме — КНД 1152017. Сдать искомый документ необходимо в актуальном году за предыдущий, при этом уложиться в срок с первого января по тридцатое апреля.

При этом имеют место быть конкретные отчетные периоды, в которые также производится предоставление бланка с актуальными на момент данными:

  • три месяца от начала года;
  • полгода;
  • девять месяцев.

В этих случаях необходимо предоставить бланк в отделение службы не позднее двадцатого числа следующего за текущим месячного периода.

Этот документ содержит следующие сведения:

  • имя, отчество, фамилию ИП;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • официальное (полное) наименование организации;
  • период, за который производится предоставление соответствующих данных;
  • ставка налогообложения;
  • кодировки по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности искомой предпринимательской единицы;
  • кодировка из общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления;
  • коды бюджетной классификации, благодаря которым определяется, за что поступают налоговые отчисления и в пользу какой структуры они перечисляются;
  • величина перечисленных взносов по страхованию.

Предоставление искомого декларационного бланка осуществляется в нужное отделение налоговой службы в виде оригинала, ксерокопия не нужна.

Если движения финансов у предпринимателя на период предоставления отчетности не производилось, производится предоставление так называемой «нулевки» — нулевой декларации, в которой заполняются только четыре основные графы:

  • 001;
  • 201;
  • 010;
  • 020.

Работа по декларации

Декларации в современном мире являются важным элементом экономической деятельности и юридической сферы. Поэтому с правилами работы с данным видом документов обязан ознакомиться каждый предприниматель, государственный служащий, владелец собственного бизнеса, управляющий компании, турист и др. лица. Нет такой категории граждан, которой не коснулся бы этот вопрос.

Чаще всего приходится иметь дело с экономическими декларациями, такими как таможенные, имущественные и налоговые

При этом очень важно не нарушить сроки, установленные законодательством, для подачи отчетности данного типа. Не меньшее значение имеет правильность составления документов, заполнение всех пунктов формы, достоверность и полнота предоставляемой информации

ВНИМАНИЕ! В случае, если гражданин не уверен в том, что может самостоятельно справиться с составлением декларации, рекомендуется обратиться за помощью к специалисту. Подача отчетности в налоговую инспекцию в ненадлежащем виде может грозить штрафными санкциями

Это относится и к срокам предоставления документов.

Декларация по акцизам

Подача на проверку акцизных деклараций вменяется юридическим лицам, ведущим деятельность, связанную со следующими наименованиями:

  • алкоголем, спиртосодержащей продукцией и спиртом этиловым;
  • бензином автомобильным, топливом для дизельных транспортных средств, масел моторных для двух типов двигателей, бензолом, керосином для воздушных судов, природным газом, ортоксилолом и прочими аналогичной категории продуктами;
  • минеральным подакцизным сырьем.

Декларационные формы по каждому направлению имеют собственный бланк. Передать их на рассмотрение необходимо не позднее наступления 25 числа следующего за истекшим отчетным сроком тридцатидневного периода.

Кто должен оформлять?

В конце календарного года по суммарному объему прибыли и расходов декларацию обязаны оформить и предоставить в налоговое представительство следующие категории граждан:

  1. Физические лица, самостоятельно оплачивающие налоги на свою прибыль (предприниматели, нотариусы и адвокаты).
  2. Россияне, которые получили в отчетном периоде прибыль за границей (продажа недвижимости или частная деятельность предпринимателя).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход (продажа транспортного средства, квартиры, частного дома, лотерейный выигрыш, сдача недвижимости в аренду).

Все эти граждане обязаны оплачивать подоходный налог в размере 13% от величины дохода. Лица, официально трудоустроенные на предприятии, не заполняют декларацию – подоходный налог бухгалтерия вычитает из их заработной платы.

Также самостоятельно обратиться в инспекцию с декларацией вправе граждане, которые хотят получить возврат по налогам. Это:

  • возврат средств за оплату обучения в ВУЗе за себя или несовершеннолетнего ребенка;
  • получение вычета за платное лечение;
  • получение возврата после приобретения недвижимости;
  • возврат процента за выплату ипотеки;
  • вычет за внесение средств в благотворительные фонды или внесение пенсионных накоплений.

Важно! Обязательство уплачивать налог не зависит от гражданства лица. Налоговым резидентом считается физическое лицо, присутствующее в пределах РФ от 183 дней за минувший календарный год

Период нахождения в РФ не прерывается, если человек покинул страну на срок до полугода, необходимый для лечения или получения образования.

Таким образом, согласно п. 2 ст. 207 Налогового Кодекса РФ, подача декларации актуальна и для россиянина, и для иностранца, постоянно проживающего в РФ.

Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 г.: образец её заполнения и чистый бланк

Подавляющее большинство наших граждан регистрируют свой доход по ставке 13%. По законодательству они имеют право на налоговый вычет. Такой вычет не предоставляется:

  • пенсионерам т.к. их доход составляют только государственные выплаты;
  • предприниматели, которые работают в особом режиме.

На практике физические лица и бухгалтерские компании имеют дело с тремя видами таких вычетов:

  1. Первые это «Стандартные».
  2. Связанные с имуществом, так называемые «Имущественные».
  3. «Социальные».

Есть также профессиональные вычеты, которые предназначены для ИП, для людей получающих прибыль от авторских прав и прочие.

Весьма полезное видео на тему: «Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ за 2020 год в Программе «Декларация», скачанной с сайта ФНС России»:

Скачать саму программку совершенно бесплатно, Вы легко сможете пройдясь по этой ссылке прямо с официального сайта Налоговой Службы РФ:

Предлагаем Вашему вниманию ещё одно видео на нашу сегодняшнюю тему: «Самостоятельное заполнение 3 НДФЛ: правильно заносим Доходы»:

Изменения произошедшие в стандартных вычетах с 2017 года

С 2016-го года был увеличен вычет от ежемесячного налога для следующей группы лиц:

  • если на иждивении находится несовершеннолетний ребенок инвалид;
  • студент инвалид 1 или 2-ой группы очной формы обучения до 24 лет.

Если физическое лицо в течении года направляло деньги на медицинские услуги или на обучение, то следует обратиться в свою районную налоговую инспекцию с заявкой и подтверждающими этот факт документами. Рассмотрев его ходатайство ему должны выдать подтверждение, которое следует отнести в свою бухгалтерию по месту работы.

Процедура всей подготовки и оформление документа

Всё зависит в нашем случае от типа вычета.

При вычете за оплату по обучению подаются:

  • форму 3-НДФЛ;
  • форму 2-НДФЛ;
  • само заявление с обязательным указанием номера счёта, куда должен быть осуществлён перевод денег;
  • контракт со своей учебной организацией;
  • лицензию этого учреждения;
  • доказательство проведенной им оплаты за обучение.

При вычете за медицинские услуги:

  • форма 3-НДФЛ;
  • форму 2-НДФЛ
  • заявку;
  • справку, которая подтвердит факт оплаты таких услуг;
  • контракт с мед. учреждением;
  • лицензия этой компании на право предоставления медицинских услуг.

Есть ещё вычеты за приобретение лекарственных препаратов разного предназначения, за добровольное медицинское страхование, при покупке недвижимости, покупке ипотечного жилья. В каждом отдельном случае собирается свой пакет документов. Его передают на рассмотрение. Ждём вынесения вердикта по нашему вопросу. Желаем удачи.

Ссылка на скачивание образца бланка формы 3 НДФЛ в формате «Excel»:

Такой же бланк, только в формате «PDF»:

Образец заполнения данного бланка на налоговый вычет в формате «PDF»:

Заключение

Экспертное мнение

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают люди, которые получили дополнительный доход вне основного места работы. Это доход от сдачи в аренду или продажи имущества, из источников вне России, от выигрышей и призов. Кроме того, декларацию 3-НДФЛ заполняют ИП и ведущие частную практику адвокаты и нотариусы. Ее нужно заполнить, чтобы подтвердить свои доходы перед государством или получить налоговый вычет.

Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Его можно зарегистрировать в налоговой инспекции по месту жительства. В личном кабинете вы также сможете отправлять и получать документы из налоговой, уплачивать некоторые налоги и подавать различные заявки. Некоторые операции в нем можно совершить без посещения инспекции.

Зайдя в личный кабинет, выберите раздел «Жизненные ситуации»-«Подать декларацию 3-НДФЛ». В нем вы можете создать новую декларацию, просмотреть список уже заполненных и отредактировать существующие. В подразделе «Подать декларацию 3-НДФЛ», вы найдете опцию «Заполнить онлайн». Далее, следуя подсказкам, вы без труда заполните декларацию и отправите ее в налоговую инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ заполняется за прошедший год и подается до 30 апреля. Штраф за каждый месяц просрочки составит 5% от суммы налога, подлежащего уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30% от суммы налога, но она должна быть не менее 1000 рублей. Для оформления вычета за прошлый год декларацию можно подавать в любое время.

Александр Кожемякин
РБК, Коммерсантъ, Известия

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

  • Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
  • Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
  • Вначале заполните титульный лист, затем — листы А-И, потом — разделы 1 и 2
  • Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отрражения налогов или оформления налогового вычета
  • Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию

При заполнении будьте внимательны, проверяйте данные и не допускайте ошибок или помарок. Тогда налоговая примет вашу декларацию для зачета налогов или предоставления вычета.