Зачем и куда нужна справка 2-ндфл?

Содержание

Содержание справки о доходах

Эта справка обычно печатается на фирменном бланке компании. Нормативной формы бланка нет, поэтому справка делается в свободной форме.

Несмотря на это, в ней должны содержаться точные и полные основные данные:

  • юридический адрес организации, реквизиты, стационарные телефоны (по ним могут позвонить из консульства);
  • для кого выдается справка (конкретное консульство);
  • порядковый номер справки;
  • ФИО работника, должность в компании;
  • стаж работы в компании, с какого времени сотрудник работает (чем больше стаж, тем большее доверие у принимающей стороны);
  • оклад по трудовому договору или среднемесячный заработок работника (иногда требуется его указать помесячно за последние полгода);
  • подтверждение предоставления очередного оплачиваемого отпуска или командировки на время поездки, сохранение занимаемой должности после возвращения в страну;
  • дата выдачи справки;
  • ФИО уполномоченного лица, выдающего справку, его подпись (с расшифровкой).

Также справку дополнительно заверяет директор или главбух. Если соискатель визы занимает пост директора компании, то документ должен быть заверен первым заместителем руководителя компании.

Ставится фирменная круглая печать компании.

Бланк справки о доходах в свободной форме

Какой бланк использовать

Унифицированной формы запроса №1 не предусмотрено на законодательном уровне. Каждое отделение жилищного субсидирования вправе использовать собственные бланки и формуляры. Рекомендуемая структура представляет собой два блока:

Часть №1 «Инструкция»

Верхняя часть бланка формы запроса №1 для субсидии — это отрывной талон-уведомление. В блоке отражена инструкция по заполнению сведений о заработной плате.

Часть №2 «Сведения о заработке»

Этот раздел и есть справка о заработной плате за последние 6 месяцев. Работодатель вносит сведения о доходах, согласно представленной инструкции в верхнем блоке документа.

Бланк не выдают на руки заявителю — получателю субсидии по ЖКХ. Заявку формирует работник, в должностные обязанности которого входит оформление и назначение компенсации. Бумага направляется работодателю или в иную организацию, которая производит выплаты доходов в пользу заявителя.

Справка 2-НДФЛ: что это такое и как она выглядит

Справка 2 НДФЛ – это отчет, составленный по каждому конкретному работнику предприятия, и содержащий следующие сведения:

  • сумму выплаченных сотруднику налогооблагаемых доходов: заработной платы, премиальных выплат, оплаты листков нетрудоспособности, иных вознаграждений;
  • размер начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физического лица;
  • предоставленные работнику налоговые вычеты.

С 2019 года введен обновленный формат подачи справки, который утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Нововведением служит то, что раньше применялся единый бланк 2 НДФЛ, а теперь используется две разные формы: первая предназначена для организаций, отправляющих данные в ФНС (содержит два листа: основной и приложение), вторая – выдается работнику по его требованию (состоит из одностраничного бланка).

Приведем пример: торгово-сервисная компания «Ритм» занимается заправкой картриджей и продажей канцелярской и офисной продукции. За 2018 год бухгалтер заполнил справки по форме 2 НДФЛ на каждого сотрудника, с помесячной разбивкой в приложении. Готовые сведения за истекший год были поданы в налоговую инспекцию в марте 2019 года. Затем, в августе, продавец Якимова подала заявление на увольнение. При окончательном расчете по зарплате ей была предоставлена справка 2 НДФЛ за период с января по август 2019 года.

Обратите внимание! Если работник запрашивает подтверждение доходов за несколько предыдущих лет, например, за 2 года, то справки выдаются в той форме, которая применялась в эти периоды. То есть за 2017 год нужно подготовить отчет по старой, а за 2018 – по новой форме

Преобразования справки 2 НДФЛ, по сравнению с предыдущей версией, состоят в следующем:

Старая форма  Новая форма
Содержит 5 разделов. Состоит из 3 разделов и приложения.
Шапка документа и раздел 1. Заменены титульным листом. В шапку добавлены ИНН и КПП работодателя.
Раздел 2 «Данные о физлице». Данные включены в раздел 1. Отменен реквизит «ИНН в стране гражданства».
Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Выплаченные доходы и предоставленные вычеты с разбивкой по месяцам заносят в приложение.
Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Заменен разделом 3 с тем же названием. Описания вида уведомления на вычет заменены кодами на вычеты, добавлена запись о подтверждении достоверности и полноте сведений, указанных в справке.
Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога». Заменен разделом 2 с тем же названием, добавлено указание «по итогам налогового периода».

Таблица 1. Различия между старым и новым образцом формы 2 НДФЛ

Новая форма, предназначенная для отправки в ФНС, разработана машиночитаемой. Это позволит облегчить и ускорить процесс проверки отчетности налоговой службой.

Основной лист справки для налоговой выглядит следующим образом:

Форма 2 НДФЛ (1 лист бланка)

Дополнительный лист – приложение к справке, отражает полученные за каждый месяц доходы сотрудника и предоставленные ему вычеты, также указываются соответствующие коды.

Форма 2 НДФЛ (приложение)

Справка, предназначенная для работников, имеет такой вид:

Форма 2 НДФЛ (для работников)

В новом формате справки для работников поменялось наименование. Теперь документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Значительных изменений эта форма не претерпела, из нее исключили реквизиты, не требующиеся физическим лицам.

Правила и форма заполнения

Документ может быть составлен, как в письменной форме, так и распечатан с компьютера.

Обязательной формы заполнения нет, однако рекомендуется указывать сведения в следующей последовательности:

  1. Наименование предприятия, где работает гражданин.
  2. Государственный идентификационный номер организации.
  3. Юридический и фактический адрес предприятия.
  4. Контактная информация предприятия (бухгалтерии, а также отдела кадров).
  5. Размер заработной платы за год после налогообложения.
  6. Размер выплат за месяц с учетом налогообложения.
  7. Величина дополнительного предоставленного гонорара.
  8. Дата предоставления справки.
  9. Номер, присвоенный организацией.
  10. Штамп компании, а также подпись руководителя или уполномоченного лица.

Правила начисления детского пособия

Материальная помощь, которая предоставляется от работодателя или государства в качестве детского пособия, имеет ряд правил для расчета и начисления, а именно:

  • обязательно своевременное постановление на учет в роддоме;
  • наличие официального места труда или учет в Центре Занятости населения;
  • своевременный сбор документов и их подача в компетентный орган;
  • предоставляется на каждого рожденного ребенка;
  • предоставляется единовременно матери детей;
  • начисляется отцу в том случае, если мать недееспособна;
  • величина начисления зависит от суммы заработной платы и страховых взносов.

На основании этих правил, под руководством законодательства РФ, женщины после рождения ребенка вправе получить детское пособие, для оформления которого предварительно собирают все необходимые документы и передают их в компетентный орган власти, включая справку о доходах за 3 месяца.

Справка для путинского пособия: что это такое?

Чтобы получить новое детское пособие, семье необходимо собрать документы и подать их в МФЦ.

Какие справки нужны для оформления путинского пособия ? В первую очередь – это справки о доходах, к которым относят:

  • заработная плата и любые вознаграждения в пользу сотрудника;
  • доходы от бизнеса;
  • государственные выплаты в виде пенсий, стипендий, пособий (в том числе уже получаемые пособия на детей);
  • выплаты по потере кормильца или иные выплаты правопреемникам застрахованных лиц, которые умерли;
  • компенсации за выполнение государственных обязанностей;
  • финансовое содержание военнослужащих и сотрудников органов правозащиты

Подтверждение дохода часто производится путем подачи справки 2-НДФЛ – так трудоустроенные родители отчитываются о своем заработке.

Помимо вышеуказанного если семья не полная, нужно учитывать, что алименты, которые получает ребенок также относятся к доходам семьи.

Для подтверждения их уплаты и получения сотрудники соцзащиты могут потребовать справку об алиментах.

Подтверждение доходов для визы

Выписка со счета является доказательством платежеспособности заявителя. Наличие рабочего места указывает на связь с родиной и становится гарантией того, что иностранец не будет искать работу в Шенгенской зоне.

Не следует пытаться подделать документы.

Сотрудники посольства звонят по указанным номерам, чтобы получить подтверждение того, что аппликант работает на предприятии. Если заявитель предоставил достоверную информацию, но при обзвоне никто не взял трубку, сведения будут считаться недостоверными, и в шенгене откажут.

Справка с работы

Документ с места работы не подают учащиеся, пенсионеры и безработные. Справка для шенгенской визы представляет собой фирменный бланк компании, в которой трудится соискатель. Кроме фамилии, имени и отчества заявителя в документе должны быть указаны контактные данные компании (адрес, номера телефонов, электронная почта и т.д.).

Справка с работы для получения шенгенской визы

Также в документе для шенгена должна быть представлена информация о:

  1. Занимаемой соискателем должности. Предприниматели должны предоставить свидетельство о регистрации ИП.
  2. Дате приема на работу. Если заявитель трудоустроился недавно, может потребоваться подтверждение своего стажа копией с трудовой книжки.
  3. Предоставлении отпуска. Внесение сведений об отпуске носит рекомендательный характер.
  4. О заработной плате за последние полгода. Чем выше зарплата, тем больше шансов получить визу. Предприниматели должны подать документы о своих доходах.

Кроме того, документ должен содержать подписи бухгалтера и начальника организации или лиц, исполняющих их обязанности.

Если соискатель получает шенген перед отпуском, в документе должны быть сведения о том, что сотрудник сохранит рабочее место и прежний уровень зарплаты.

Желательно указать посольство или консульство, в которое будет подана документация.

Требования в зависимости от государства

Примеры требований к справке с работы:

  1. Французское и немецкое посольства принимают документ, составленный только на национальных языках. Для поездки в Германию дополнительно предоставляется скан документа.
  2. Дания выдает визу иностранцам с доходом не ниже 500 евро.
  3. Финское посольство не требует указания зарплаты. В документе указываются только сведения о работодателе.
  4. Чтобы получить греческую визу, достаточно зарабатывать 15 тысяч рублей в месяц.

Справка из банка

Выписка из банка для визы

Выписка из банка, указывающая на платежеспособность аппликанта, обязательна для получения шенгенской визы на 6 или 12 месяцев. Если у соискателя несколько счетов, стоит выбрать тот, на котором находится наибольшая сумма.

Репутация банка тоже влияет на решение о предоставлении визы. К наиболее надежным финансовым учреждениям относится Сбербанк.

Справка для получения визы должна включать следующие сведения:

  1. Название учреждения.
  2. ФИО клиента.
  3. Сумма на счету на дату оформления документа.
  4. Подпись сотрудника банка и печать организации.

Заказывая выписку, следует учитывать время, которое будет затрачено на ее подготовку. Сроки могут отличаться в зависимости от финансового учреждения. Например, Сбербанк готовит выписку в течение 2 суток. Заказать справку можно не в любом филиале учреждения, а только в том, где был открыт счет.

Платежеспособным является заявитель, на счету которого достаточно средств для содержания себя в течение всей поездки. В зависимости от государства, достаточной может считаться сумма от 60 до 70 евро в сутки.

Если аппликант отправляется в поездку с неплатежеспособным родственником, например, с несовершеннолетним ребенком, при подсчете необходимой для поездки суммы нужно учитывать и его (120 евро в сутки вместо 60).

Чем можно заменить справку из банка

Выписка с банковского счета требуется не всегда. В посольства некоторых государств достаточно представить чек банкомата с указанием средств на счету.

Тревел-чек

Тревел-чек и копия банковской карты тоже могут стать доказательством платежеспособности.

Если виза оформляется в Испанию, достаточно предъявить квитанцию о приобретении валюты с указанием паспортных данных заявителя.

Фрилансеры представляют документы, подтверждающие поступление денег на карты или электронные кошельки.

Поездку соискателя могут оплатить родственники, компания, отправляющая своего сотрудника в командировку, и другие спонсоры. В таких случаях необходимо в свободной форме составить спонсорское письмо, приложить к нему выписку со счета того, кто оплачивает путешествие.

Это интересно: Виза в Доминикану для украинцев в 2020 году — нужна ли она, правила въезда в страну

Как подтвердить свою финансовую надежность

Справка с работы не всегда дает возможность получить визу. Если зарплата ниже уровня, требуемого страной, в разрешении на поездку откажут. Владение банковскими средствами — универсальный способ подтверждения своей финансовой состоятельности. Сотрудники отдела благосклонно примут выписки с депозита, текущего счета, банковской карты. Справку о кредите не рассматривают, считая, что деньги претенденту на получение визы не принадлежат. В документах финансово-кредитной организации указывают количество денег на счете, карте. Потребуется также выписка о движении средств за последние 3 или 6 месяцев в зависимости от условий страны.

Граждане, имеющие трудности с подтверждением материального благополучия, могут при необходимости поехать за границу с помощью спонсоров. Так называют лиц, которые дают обязательство обеспечить денежное содержание туриста во время поездки. Они пишут письмо, подтверждающее такие намерения.


Образец спонсорского письма.

Лицом, оказывающим финансовую поддержку, может быть родственник, проживающий как за границей, так и в России. Если гражданина приглашают в другую страну на работу или на мероприятие, ему оплачивают поездку. Обязательства доказать свои доходы теперь лежит на спонсоре, он готовит документы.

Если претендент на визу является индивидуальным предпринимателем, он должен предъявить:

  • Свидетельство о регистрации ИП (копия). Чем раньше открылось ИП, тем больше доверия будет к заявителю;
  • Сертификат о постановке на учет в налоговой (копия);
  • Справка 3-НДФЛ (только для некоторых стран). Ее нужно заранее заказать в налоговой службе.


Справка 3-НДФЛ Все копии должны быть удостоверены штампом организации и надписью «копия верна».

Правила оформления документа

Как уже упоминалось выше, с 2020 года 2-НДФЛ оформляется на новом бланке. А точнее, на двух бланках:

Первый — именно он теперь называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

Сроки, установленные законодательством:

  • налог удержан, признак указан «1» — предоставляется не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
  • налог не удержан, признак «2» — предоставляется до 01 марта года, следующего за отчетным.

Согласно статье 62 Трудового кодекса РФ работодатель не позднее трех дней со дня подачи заявления работником выдает ему бланк со сведениями о доходах. Но ответственности за невыдачу не предусмотрено. При возникших затруднениях следует обращаться в суд.

Условия от банков

Если гражданин обращается за кредитом, с него требуется предоставить туда сведения о доходах. Руководствуясь суммами, указанными работодателем, банки принимают решение об одобрении заявки и о сумме кредитного лимита.

Служба безопасности и специалисты банка проверяют справку:

  • внешний вид — чистота, грамотность;
  • правильность заполнения — арифметическая, соответствие рекомендациям ФНС, правильное заполнение всех полей;
  • соответствии данных печати и голове справки — сопоставление идентификационного номера и название организации;
  • расчеты — арифметическая составляющая;
  • коды доходов и вычетов — они должны соответствовать действующему законодательству.

В случаях несоответствий в документе, выявленных банком, они могут отказать в кредите и занести в «черный список» предполагаемого заемщика. Поэтому нужно знать, как банки проверяют справку 2-НДФЛ.

Сбербанк и некоторые другие банки не запрашивает справку, если у работодателей есть зарплатный проект в этих организациях, а соответственно, у работника — зарплатная карта.

Рассмотрим образец заполнения справки 2 НДФЛ при увольнении, на примере сотрудника Семенова Петра Ивановича.

Работник написал заявление об увольнении по собственному желанию в апреле 2020 года. При заполнении справки учитываются следующие параметры:

  1. За этот период ему были выплачены следующие виды вознаграждений:
месяц вид дохода сумма
Январь зарплата 32000 р.
Февраль выплаты по ЛН; зарплата 19000 р. 11000 р.
Март зарплата 32000 р.
Апрель зарплата; компенсация за неиспользованные дни отдыха;

выходное пособие с превышением необлагаемой налогом суммы

21000 р. 17000 р.

14000 р.

  1. Предоставленные вычеты: стандартный на 1 ребенка, в размере 1400 р.
  2. Ставка налогообложения – 13%.
  3. Подоходный налог удержан со всех видов прибыли и перечислен в консолидированный бюджет своевременно.
наименование раздела заполнение расчет
Шапка · название документа; · отчетный период –2019 г.;

· дата справки — день увольнения 25.04.2019 г.;

Данные о налоговом агенте · код ОКТМО -53701000; · ИНН/КПП –5610070999/561001001;

· ООО «Ромашкин дом»

Данные о физлице · ИНН налогоплательщика – 561007179999; · ФИО — Семенов Петр Иванович;

· резидент – «1»;

· код страны – 643;

· код документа – 21;

· реквизиты документа – 53 05 254965

Доходы, облагаемые по ставке 13% полученные доходы обозначаются в виде кодов и вносятся по месяцам: 2000 – зарплата;

2300 – ЛН;

2013- компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск;

2014 – превышение необлагаемой налогом базы с выходного пособия

Вычеты код вычета -126, сумма вносится за весь период, без разбивки помесячно 1400*4=5600 р.
Общие суммы дохода и налога Отражаются совокупные суммы: · дохода;

· налогооблагаемой базы;

· исчисленного, удержанного и причисленного НДФЛ

совокупный доход: (32000 19000 11000 32000 21000 17000 14000)=149 т.р.

налогооблагаемая база: (149000 – 5600)=143,4 т. р.

НДФЛ: 143000*13%= 18642 р.

Как составить справку

Обязательными реквизитами справки с места работы являются следующие:

  • Регистрационные данные предпринимателя. Справка составляется на фирменном бланке, поэтому такая информация как правило содержится в шапке справки;
  • Номер справки и дата ее заполнения;
  • Данные по работнику, по которому заполняется справка. Данные включают в себя ФИО работника, его должность, общий срок работы у предпринимателя, его заработок и прочую информацию;
  • Место предъявления. Если справку нужна для предъявления в конкретное учреждение, то это следует указать, в противном случае просто указывают: «По месту требования»;
  • Подпись предпринимателя и печать (если она имеется).

Для наглядности приведем основные образцы таких справок.

Руководство по оформлению документа о прибыли

Всеми делами по заполнению распоряжается бухгалтер. С едиными образцами и стандартами никогда не возникает вопросов, а по заполнению в свободной форме – уйма. Их все обязательно нужно уточнять у бухгалтера.

Сперва нужно узнать. Имеются ли у компании свои образцы оформления такого документа. Если есть, то стоит сразу ориентироваться на них и заполнять все по ним. Если нет, то можно просить помощи у бухгалтера, чтобы не попасть впросак по заполнению.

Потом нужно узнать список сведений, которые понадобятся при обращении на документ о доходах. Этим также занимается бухгалтер. Потому все вопросы по этому поводу к нему.

Если нет условий к заполнению, то заполняются самые примитивные вещи и все.

Схема заполнения остается такой же, какой она и была прописана выше.

I. Перечень документов, необходимых для оформления туристической визы

Заграничный паспорт («Общие требования к загранпаспорту»)
ксерокопия 1-й страницы (где фото)
оригинал второго действующего загранпаспорта (если таковой имеется)
ксерокопии шенгенских виз за последние 3 года (подавать старые, аннулированные и не действующие по срокам паспорта — не нужно!)
с 14 лет обязательно наличие собственного паспорта ребенка, а также должна стоять его личная подпись
Если у одного из туристов есть шенгенская виза, то необходимо предоставить к/к 1 стр. и к/к действующей визы. Для детей едущих с родителями или сопровождающими, у которых так же есть действующая виза, нужно предоставить и оригинал паспорта

Фотографии: 2 шт., 3.5 х 4.5 см, цветные, на белом фоне, без овалов и уголков («Образец и описание фотографий»)

Анкета – опросник («Анкета опросник»)

Анкета консульства («Анкета консульства») с подписью туриста («Образец анкеты с подписью») Должна быть подписана на 3 стр. — пункт 37 и внизу на 4, подпись в анкете должна быть идентична подписи в паспорте. («Пример заполнения анкеты»)
за детей до 10 лет анкету подписывают оба родителя: в п. 37 (на 3-ей стр.) и внизу на 4-й странице
в анкете ребенка от 10 до 18 лет должно быть две подписи: его собственная и одного из родителей ( в п. 37 (на 3-ей стр.) и внизу на 4-й странице)

Справка с работы («Справка с работы»): Если оклад в справке не указан, то необходимо предоставить дополнительно справку формы 2НДФЛ
Обратите внимание, справка 2НДФЛ сама по себе не принимается

Квитанция к приходному кассовому ордеру об оплате туристического пакета (ОБЯЗАТЕЛЬНО!) с печатью хорошего качества, выданная агентством, где был приобретен тур. На несовершеннолетнего ребенка также составляется именной приходный ордер на его имя, либо допускается указание, что родитель внес оплату за ребенка
В основании должно быть указано: Оплата тура в Италию, сроки поездки полностью (с… по…) и

Оригинал выписки со счёта ИЛИ оригинал справки из банка (прилагается как дополнительная фин. гарантия в том случае, если у клиента открыт счет, либо среднемесячная заработная плата менее 20 тыс. руб.)

ВАЖНО! Обязательными требованиями по оформлению являются: наличие реквизитов банка с указанием полных данных: ИНН, БИК, ОКОНХ, кор/счёта, р/счёта, суммы и КРУГЛОЙ (!) печати банка с подписью, в противном случае, оригинал выписки со счёта из банка с недостающими данными принят не будет. Копия авиабилета или бронь (в случае если туристы бронируют перелет самостоятельно)

Приглашение и ваучер от отеля (если в дополнение к нашему отелю, бронируется сторонний)

Медицинская страховка (если приобретается не у нас; копия)

Получение

Рассмотрим более подробно.

У работодателя

Официально работающий человек для получения справки должен обратиться к своему работодателю. Чтобы получить справку, работник должен написать заявление на имя директора организации. Документ составляется в произвольной форме, наличие подписи работника является обязательным условием для принятия заявления к рассмотрению.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 62 Трудового кодекса РФ “Выдача документов, связанных с работой, и их копий”

На портале Госуслуги

Запросить справку через портал Госуслуги можно только при ликвидации организации, если человек не может восстановить информацию иным способом. Услуга по предоставлению архивных данных предоставляется совершенно бесплатно, но срок изготовления справки составляет 30 рабочих дней.

Где взять справку о доходах для кредита?

Для оформления кредита в банке заемщик-физлицо должен доказать, что он способен своевременно и полностью погашать свои финансовые обязательства.

Банк кредитор вправе потребовать у заявителя справку о получаемых доходах. Такие сведения могут понадобиться кредитно-финансовому учреждению для следующих важных целей:

  1. Оценить платежеспособность потенциального заемщика, то есть понять, сможет ли он в назначенный срок выплатить полученную сумму кредита с начисленными процентами.
  2. Определить максимальный размер займа, который банк смог бы предоставить данному гражданину, а также максимальный срок его выдачи. Для этой цели нужно учесть величину и регулярность заработка, получаемого заемщиком.

Без справки, доказывающей официальную заработную плату, у заявителя могут возникнуть сложности с одобрением его кредитной заявки.

  • работодатель (при наличии официального трудового договора), выплачивающий заработную плату;
  • ПФР (для пенсионеров);
  • администрация ВУЗа (для студента, получающего стипендию);
  • брокер фондового рынка – налоговый агент в отношении доходов, получаемых клиентом по ценным бумагам;
  • прочие структуры, которые выплачивают доходы физическим лицам и удерживают с них соответствующий НДФЛ.

Чтобы подтвердить заработки от всех имеющихся источников, заемщик вправе обратиться к каждому из плательщиков (работодателей и т.д.) с просьбой о выдаче надлежащей справки.

Плательщик не может отклонить соответствующее заявление физлица – получателя дохода. Справка, доказывающая заработок, оформляется и предоставляется заявителю не позднее 3 (трех) дней, отсчитываемых со дня получения адресатом указанного заявления.

За какой период оформляется для подачи в банк?

Период времени, за который банк просит у потенциального заемщика документальное подтверждение доходов, может ощутимо различаться.

Продолжительность данного интервала зависит от политики конкретного кредитно-финансового учреждения, а также от специфики самого кредита (его вида, суммы, срока погашения, требований к заемщику и предоставляемому обеспечению). Зачастую справки оформляются за 3 (три), 6 (шесть) или 12 (двенадцать) последних месяцев.

Краткосрочный банковский заем, который выдается в небольшой сумме на потребительские нужды, нередко предусматривает подтверждение заработка за 3-6 прошедших месяцев. Долгосрочная ипотечная ссуда, предоставляемая на покупку жилья, обычно предполагает оформление справки за интервал, составляющий 12 последних месяцев.

В любом случае гражданин-заемщик вправе получить документальное подтверждение собственных доходов за любой необходимый период времени. Нужное количество месяцев (лет), за которое подтверждается заработок, физлицо указывает в своем заявлении, поданном плательщику выплат.

Соответственно, плательщик не вправе отказать гражданину заявителю в предоставлении запрашиваемых сведений. В трехдневный срок необходимая справка оформляется и передается заявителю. Затем документ передается в банк (это следует сделать на протяжении тридцати дней с момента получения данной справки). Если заявитель не передаст бланк банку в тридцатидневный срок, подтверждающий документ придется переделывать (с учетом нового месяца, ставшего последним в периоде).

Правила оформления

Документ, доказывающий наличие и размер заработной платы, составляется на бумажном носителе. Как вариант, можно подготовить электронную копию справки.

Можно оформить бланк в свободной форме, но чаще всего используется типовой бланк.

Если доходы подтверждаются за какой-либо интервал минувшего 2020 года, соответствующий документ нужно оформить на бланке 2-НДФЛ, действовавшем ранее.

Если нужно доказать заработок за любой промежуток времени 2021 года, справка составляется по новому шаблону, действующему с 01.01.2021 согласно Приказу ФНС РФ № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 (Приложение 4).

Так или иначе, документальное подтверждение начисляемых доходов и уплачиваемых налогов всегда включает такие сведения:

  1. Реквизиты работодателя или другого плательщика. Иными словами, нужно показать сведения о субъекте, выступающем налоговым агентом.
  2. Реквизиты работника. Заполняются данные в соответствии с установленной формой.
  3. Суммы налогооблагаемого заработка, выплачиваемого физическому лицу.
  4. Налоговые вычеты, оформленные и предоставленные работнику.
  5. Общая величина дохода, общий размер налога.

Какие сведения содержатся в справке?

Форма справки 2-НДФЛ за 12 месяцев утверждена на законодательном уровне. В ней обязательно указываются следующие данные:

    • год, за который приводятся сведения;
    • дата выдачи документа и его исходящий номер;
    • реквизиты налогового агента, т.е. работодателя (именно он переводит деньги вместо работника в ПФР);

  • реквизиты получателя дохода, в том числе паспортные данные;
  • доход, полученный за 12 месяцев – сведения изложены в табличном виде с указанием конкретного месяца, кода дохода и суммы выплаты;
  • произведенные налоговые вычеты;
  • общая сумма совершенных выплат, удержанные и возвращенные налоги, в т.ч. авансовые платежи.

Внизу документа ставится подпись уполномоченного лица – главного бухгалтера или лица, его заменяющего, либо руководителям фирмы, а также печать (если есть).

Обратите внимание:

  • Дата справки указывается только цифрами, без пробелов и прописей, например 02.02.2020
  • Печать проставляется в левом нижнем углу страницы, где стоит знак М.П.

Расчет среднемесячного дохода в справке 2-НДФЛ не производится.

Это нужно сделать самому работнику, заявляющему о получении пособия.

Что такое справка по форме банка для получения кредита?

Это разработанный банком документ, которым заемщик может подтвердить наличие у него дохода. Каждый банк имеет свою форму справки.

Актуальный вариант находится в открытом доступе. Его можно получить в офисе банка или скачать на официальном сайте в разделе «Кредиты» или «Документы по кредиту». Заполнить справку должен работодатель заемщика. Если в случае 2-НДФЛ справка выводится автоматически, исходя из выплат из системы 1С, то справка по форме банка заполняется вручную. Она также подписывается двумя должностными лицами организации. Обычно это бывают руководитель\директор и главный бухгалтер. На бланке проставляется печать с логотипом компании.

Как было сказано выше, причин предоставления справки о доходе по форме банка может быть несколько:

  • Небольшой официальный доход. К сожалению, не все организации готовы показывать реальную зарплату. Это делается, чтобы не платить огромные налоги. Поэтому, официально по бумагам, работнику выплачивается «минималка». Все, что свыше, выдается «в конверте».  Так, например, официально человек получает 10 тыс. рублей, а на самом деле 40-50 тыс. рублей
  • Сдельная оплата труда. Многие производства и фирмы оплачивают труд работника сдельным способом: сколько заработал – столько и получил. Чтобы принять работника на работу, ему устанавливается та же «минималка» или символическая зарплата. Например, компания занимается производством дверей. Оклад работника 5 000 р., а за сделанную работу он получает 20% от объема. Например, он сделал дверей на сумму 200 тыс. рублей в месяц, поэтому 40 000 рублей ему выплатили в качестве премии. Или заказов за месяц не было вообще, получается, что работник ничего не получает.
  • Бухгалтерия работодателя находится в другом городе. Очень часто крупные компании открывают филиалы в разных городах для расширения бизнеса. Однако, головной офис  с бухгалтерским отделом находится в одном городе, и все расчеты и перечисления ведутся оттуда. Например, компания открыла офис в Саратове, а главный офис расположен в Москве. Чтобы получить справку 2-НДФЛ, работник должен сделать заявку, которая обрабатывается 1-2 недели, потом дождаться доставки справки почтой, а это еще 1-2 недели. Получается долго, хлопотно и не совсем удобно. Если срочно нужен кредит, то проще заполнить у своего руководителя справку о доходах по форме банка для получения кредита. При этом у работника может быть официальная высокая зарплата, но в силу дальности расположения бухгалтерии он не может предоставить 2-НДФЛ.
  • Работа по трудовому договору. Часто работодатели нанимают работников неофициально, но составляют трудовой договор. Записи в трудовой книжке при этом не делается. Официально работник не числится в штате компании, но ему выплачивается зарплата за проделанную работу. У каждого работодателя могут быть свои причины такого найма. Получается так, что официально человек нигде не работает, но имеет стабильный доход.
  • Собственник бизнеса или ИП. Эта категория занятых людей не вправе предоставлять 2-НДФЛ, поскольку сами себе они не платят зарплату. Однако, у них есть доходы от предпринимательской деятельности. Не все банки кредитуют эту категорию заемщиков, как физлиц. Но есть банки, готовые предоставить кредит, при условии, что эти заемщики подтвердят свой доход. Это могут быть налоговые декларации или справка по форме банка для получения кредита.

Справка 2-НДФЛ

Каждая организация и ИП, имеющие в своем штате работников, должны исполнять обязанности налогового агента и удерживать с выплачиваемого дохода работника налог, а затем перечислять его в бюджет. При этом следует помнить, что существует перечень доходов, освобожденных от обложения НДФЛ. К ним относят различные пособия (кроме больничных) и компенсационные выплаты. То есть налогообложению не подлежат следующие виды выплат:

  • в связи с увольнением, кроме компенсации за неиспользованный отпуск;
  • связанные с командировочными расходами.

Но для определенных командировочных расходов устанавливаются ограничения на возможность принятия к учету полностью. К примеру, от налогообложения освобождены суточные в размере до 700 рублей для поездок по РФ и до 2500 рублей для поездок за границу.

В зависимости от того, какой статус у работника, для него предусматриваются следующие налоговые ставки:

  • для резидентов РФ – 13% и 35%;
  • для нерезидентов – 13%, 15% и 30%.
13% ставка налога используется 35% ставка налога используется
Для всех доходов, связанных с исполнением трудовых функций (включая отпускные) и выплачиваемые работодателем

Для доходов предпринимателей, которые уплачивают НДФЛ вместо налога на прибыль

В случае получения дохода от реализации некоторых видов имущества

При получении дивидендов

В случае уплаты выигрыша, сумма которого превышает 4000 рублей

В случае получения экономической выгоды при экономии на процентах

Для доходов по процентам по вкладам