Срок подачи заявления на патент в 2021 году

Продление патента на работу

Необходимо ежемесячно продлять патент – своевременно вносить авансовый платеж НДФЛ за работу по патенту, поскольку патент считается продленным исключительно на тот период, за который был внесен авансовый платеж.

Таким образом, внеся авансовый платеж, иностранный гражданин может сразу продлить патент на несколько месяцев вперед, но не более чем на 12 месяцев.

Например, иностранный гражданин получил патент и оплатил НДФЛ на 3 месяца вперед. Соответственно патент будет считаться продленным на 3 месяца, и иностранный гражданин спокойно может работать по нему 3 месяца. Через 3 месяца иностранный гражданин снова должен оплатить НДФЛ для продления действия патента на следующий период.

Таким образом, иностранный гражданин может продлить патент на любой период до 12 месяцев – на 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11 месяцев вперед, если финансовое состояние позволяет внести авансовый платеж за этот период.

Стоимость патента на работу на год высчитывается просто: 12 месяцев*сумма авансового платежа НДФЛ.

Соответственно, патент на работу иностранный гражданин может неоднократно продлевать на период не более 12 месяцев, поскольку общий срок действия трудового патента с учетом продлений составляет не более 12 месяцев со дня выдачи.

Сколько стоит патентование

Стоимость патента можно разделить на две части: размеры пошлин и стоимость услуг юристов.

Размеры пошлин зависят от вида патента и не зависят от юриста. Заявителю придется заплатить несколько пошлин: 1) за подачу заявки и формальную экспертизу; 2) за принятие решения после экспертизы по существу; 3) за регистрацию; 4) за выдачу бумажного документа. Впоследствии придется поддерживать действительность патента — платить ежегодные пошлины.

Изобретение

Полезная модель

Промобразец

Подача заявки

3300 ₽ + 700 ₽ за каждый пункт формулы свыше 10

1400 ₽ + 700 ₽ за каждый пункт формулы свыше 10

1700 ₽ + 700 ₽ за каждый промобразец больше 1

Принятие решения

12500 ₽ + 9200 ₽ за каждый независимый пункт формулы свыше 1

2500 ₽

3000 ₽ + 2500 ₽ за каждый промобразец больше 1

Регистрация + электронный патент

3000 ₽

3000 ₽

3000 ₽

+ бумажный патент

2000 ₽

2000 ₽

2000 ₽

3 способа сэкономить на госпошлине

Что нового?

С 2021 года в части регулирования патентной системы налогоообложения вводятся значительные изменения. (см. Федеральный закон № 373-ФЗ от 23.11.2020 г.) Цель изменений — сделать отмену ЕНВД для индивидуальных предпринимателей менее болезненной. Организаций, к сожалению, эти изменения не коснутся. 

Что же меняется: 

1) Значительно расширяется перечень видов деятельности по которым возможно применение патента. В целом он становится более схож с видами деятельности по ЕНВД. 

Перечень возможных видов деятельности, перечисленный в ст. 346.43 НК РФ теперь становится открытым. Субъекты РФ получают право вводить на своей территории ПСН в отношении любых видов деятельности, перечисленных в ОКВЭД, устанавливать в отношении них любые физические показатели для расчета налоговой базы по ПСН.Запрет предусмотрен только по следующим видам деятельности: 

  • в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом;

  • производства подакцизных товаров, а также добычи и реализации полезных ископаемых;

  • оптовой торговли и торговли по договорам поставки;

  • услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве более 20 автотранспортных средств;

  • совершения сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также оказания кредитных и иных финансовых услуг.

2) Налоговый кодекс больше не устанавливает размер потенциального к получению дохода и ограничения по его возможному увеличению субъектами РФ. Субъекты РФ сами определяют размер дохода, без указаний сверху. 

3) Увеличены ограничения по площади в отношении розничной торговли и оказания услуг общественного питания с 50 до 150 кв. м. Это позволит безболезненно перейти с ЕНВД на патент розничным точкам общепита и продаж. Однако субъекты РФ будут вправе ограничивать указанный максимальный размер площадей (минимальная планка, ниже которой ограничивать будет нельзя, в законе отсутствует).

4) Плательщики ПСН так же, как и плательщики ЕНВД, получают право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы:

  • На 50% в случае уплаты взносов в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым применяется ПСН;

  • До 100%, если налогоплательщик не привлекает наемных работников в деятельности, по которой применяется ПСН.

  • Если у налогоплательщика будет несколько патентов, и при исчислении налога по одному из них сумма страховых взносов будет больше, чем можно вычесть из исчисленного налога с учетом указанного ограничения в 50%, то налогоплательщик будет вправе уменьшить налог, исчисленный по другому (другим) патенту, на сумму указанного превышения страховых взносов.

Напомним, что раньше ИП на патенте уменьшать сумму налога на страховые взносы права не имели.

Сравнение ПСН и ЕНВД

Критерий

ПСН (с изменениями с 2021 г.)

ЕНВД (до 2020 г. включительно)

Кто может применять

Только ИП

Организации и ИП

Лимит по выручке

60 млн. руб. 

Выручка не ограничена

Ограничение по площади для розницы и услуг общественного питания

150 кв. м., но каждый субъект может снизить планку

150 кв. м.

Ограничение численности сотрудников

15 чел.

100 чел. 

Условия патентоспособности

Как мы оспорили патент КАМАЗа из-за отсутствия новизны

Допустим, вы прикрутили к инвалидной коляске мотор и аккумулятор на солнечных батареях. Для обывателя это похоже на изобретение, но для эксперта по инвалидным коляскам такое решение очевидно: двигатель и батарея — очевидный способ придания устройству передвижения более высокого уровня мобильности. Значит решение не обладает изобретательским уровнем.

Не считается изобретательским уровнем:

  • изменение размеров изделия;
  • перестановка деталей устройства;
  • замена материалов изготовления;
  • придание изделию портативности и т.д.

Эксперты Роспатента будут искать не только точные, но и похожие решения по внешнему виду, а затем сравнивать общее зрительное впечатление от них. Скажем, если вы возьмете дизайн запатентованного велосипеда и пририсуете ему новый руль, изображение будет новым, но вряд ли его признают оригинальным. Чтобы пройти регистрацию, новый руль должен иметь нестандартную форму.

Какие документы нужны для получения патента?

Независимо от того, собирается ли автор идеи воспользоваться помощью патентного поверенного или хочет узнать, как запатентовать изобретение в России самому, он должен подготовить определённый комплект документов. В него входят:

  1. Заявление. Составляется на русском языке. Все документы на других языках требуют перевода. Иностранные имена и названия пишут латинскими буквами;
  2. Сведения об авторе. Для частных лиц — имя, адрес регистрации, гражданство. Для юридических лиц — имя руководителя, реквизиты и контактные данные компании;
  3. Описание. Включает в себя все необходимые сведения, позволяющие понять смысл предлагаемой автором идеи. Обязательные пункты описания:
  4. Подробное название. Должно раскрывать главную цель внедрения новшества;
  5. Сфера деятельности и уровень технического развития. Эти сведения описывают область применения идеи и уже существующие аналоги;
  6. Суть изобретения. Необходимо подробно описать, что делает этот механизм, и какие его характеристики позволяют добиться результата;
  7. Внедрение изобретения. Эти данные позволяют понять, как именно и в каких ситуациях можно использовать новшество;
  8. Спецификация чертежей. В документе следует привести перечень прилагаемых к заявке графических материалов;
  9. Графические материалы. Все чертежи, диаграммы, структурные схемы, таблицы и иллюстрации выполняются на отдельных листах;
  10. Формула идеи. Представляет собой краткое описание новинки и её основные отличия от существующих аналогов. По формуле определяются границы патентной защиты;
  11. Реферат. Включает краткое содержание описательной части длиной в 3–4 абзаца (до 1000 символов). Не требуется для промышленных образцов;
  12. Платёжные документы. Узнать, сколько стоит запатентовать изобретение, а также уточнить платёжные реквизиты можно на сайте Роспатента www.rupto.ru;
  13. Доверенность. Нотариальное разрешение необходимо, если действия с заявкой производит патентный поверенный или другой посредник.

Что дает иностранным гражданам получение рабочего патента?

Данный документ выдается уполномоченными органами Российской Федерации иностранцам. Патент является своеобразным разрешением на осуществление гражданином другой страны деятельности, за которую он будет получать плату, на территории России. Этот документ позволяет иностранцам легально трудиться в РФ, не опасаясь наказаний.

Получить его могут не все граждане других стран. Претендовать на подобную привилегию могут только те иностранцы, которые имеют возможность въезжать на территорию России без оформления визы.

Срок действия данного документа может составлять от одного до двенадцати месяцев. У каждого иностранца есть возможность продлить патент, если на это дает согласие работодатель. Поскольку такой вид разрешения выдается для осуществления деятельности у конкретного работодателя, на конкретной должности и в конкретном субъекте Российской Федерации. Следовательно, продлевать его нужно тогда, когда работник будет продолжать трудиться на том же месте.

Если условия трудового договора меняются: изменяется место работы, должность или организация, то иностранцу необходимо оформлять новый патент. Выезжать в данном случае не требуется, поскольку отметка в миграционной карте сохраняется до тез пор, пока иностранец продлевает регистрацию.

Гражданин другой страны имеет право оформить несколько патентов, если это требуется. Такое часто необходимо в случае осуществления деятельности в нескольких регионах страны. Чаще всего к подобной процедуре прибегают строители, которые могут быть трудоустроены в одной организации, но выполнять строительные работы в нескольких городах.

Таким образом, получая миграционный патент, иностранец может легально работать в России, не оформляя никаких документов, кроме регистрации. Гражданин другой страны обязан тщательно следить за своевременной уплатой налога на патент, поскольку даже одни день просрочки повлечет за собой аннулирование документа, что приведет к новому оформлению.

Порядок оформления патента

Патентная система налогообложения не устанавливается автоматически, для ее использования предпринимателю требуется обратиться с соответствующим заявлением в налоговую структуру. В противном случае расчет и оплата налоговых платежей будут происходить в общем порядке.

Для оформления документа необходимо выполнить ряд действий:

  1. Подготовить заявление по установленной форме. В тексте формы следует указать соответствующие коды (налогового органа, субъекта РФ), информацию о предпринимателе, юридический адрес, виды деятельности заявителя.
  2. Обратиться в подразделение налоговой службы, передав регистрирующему сотруднику заполненное заявление и предъявив гражданский паспорт заявителя. ИП получает копию переданного заявления с отметкой о принятии документов в работу.
  3. Спустя определенный законодательно период времени (до 5 рабочих дней) узнать при повторном обращении в НС о принятом решении (предоставление патента, отказ в предоставлении).
  4. В случае положительного решения по запросу следует оплатить сумму (по патенту), расчет которой вместе с банковскими реквизитами для оплаты передается заявителю при получении патента.

При оформлении разрешения на период до полугода его стоимость должна быть оплачена в течение первых 25 календарных дней установления ПСН (ст. 346 НК РФ). Если запрашиваемый срок действия превышает 6 месяцев, то с момента начала работы по ПНС в первые 25 дней (календарных) подлежит оплате доля, составляющая 1/3 часть стоимости патента, остаток суммы следует оплатить не позже 30-дневного периода до завершения срока действия разрешительного документа.

Снятие с учета

^

В течение 5 дней

  • В случае истечения срока действия патента

    Снятие с учета, осуществляется налоговым органом в течение 5 дней со дня истечения срока действия патента.

  • В случае утраты права на применение патентной системы налогообложения

    Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (форма № 26.5-3 утверждена Приказом ФНС России от 12.07.2019 № ММВ-7-3/352@)

  • В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения

    Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4 утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@)

Датой снятия с учета является дата перехода индивидуального предпринимателя на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения)) или дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Требования к изобретению: что можно запатентовать, а что нельзя?

Порядок получения патента определяет критерии патентоспособности заявляемого объекта:

  • изобретение должно быть полезным и промышленно применимым;
  • изобретение должно быть актуальным относительно существующего уровня техники;
  • заявляемое решение изобретения не должно быть очевидным для специалиста данной области.

По закону изобретениями не являются открытия, научные теории и математические методы, решения, касающиеся только внешнего вида изделий и направленные на удовлетворение эстетических потребностей, правила и методы игр, интеллектуальной или хозяйственной деятельности, программы для ЭВМ, решения, заключающиеся только в представлении информации.

Также не предоставляется правовая охрана методам клонирования человека, способам генетической модификации человека и иным решениям, противоречащим нормам морали.

Важно, что нельзя запатентовать идею, это можно сделать, только если у идеи есть материальное выражение

Кому подходит патентная система налогообложения?

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Розничной торговле важно учесть: на патенте запрещено продавать некоторые товары. Среди маркированных товаров это обувь, лекарства и натуральный мех, среди подакцизных — автомобили, мотоциклы, бензин и дизель и моторные масла

Если вам запрещено продавать часть товаров, вы можете учитывать доходы именно от их продажи на УСН, а все остальные — на патенте. То есть, вам нужно будет совмещать УСН и патент. 

Другие маркированные и подакцизные товары продавать можно. Например, нас часто спрашивают про алкоголь и сигареты на патенте — запрета продавать их нет. Убедиться в этом можно, если прочитать определение розничной торговли из той же самой статьи 346.43 Налогового кодекса. 

Как рассчитать патент. Порядок получения и оплаты патента для ИП.

где n —  количество месяцев на которые выдан патентНалоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется ПСН. Устанавливается на календарный год законом субъекта Российской Федерации.Узнать налоговую базу вы можете на официальных ресурсах вашего субъекта РФ, а также на официальном сайте ФНС , указав код вашего региона и выбрав соответствующий налог.Налоговая  ставка устанавливается в размере 6 %. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для впервые зарегистрированных ИП и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г. (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков :— в период 2015 — 2016 гг. — до 0%; — в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.(п. 2 ст. 346.50 НК РФ)

Пошаговая инструкция по получению патента и порядку оплаты.

1. Подаем заявлениеЗа 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения.Форма заявления на получение патента.Порядок заполнения заявления на получение патента.

Классификатор видов предпринимательской деятельности (КВПДП) в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения.KVPDP

2. Получение  патентаНалоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент, в течение 5 дней со дня получения заявления (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

3. Как платить налог ПСН Если патент получен на срок до 6 месяцевОплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцевОплачиваем налог: — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента; — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

4. Налоговый учетИндивидуальный предприниматель ведет учет доходов от реализации в книге учета доходов. Налоговую декларацию представлять не нужно! (ст. 346.52 НК РФ).

Где можно работать по миграционному патенту?

Данный документ позволяет легально работать владельцу и получать официальную заработную плату. В качестве работодателя могут выступать физические лица, у которых иностранец будет трудиться на должности садовника, дворецкого и других. Юридические лица и индивидуальные предприниматели также могут устроить к себе на службу иностранных граждан.

Иностранец может приехать в Россию для получения дохода, уже имея место работы или начать поиски после приезда. Первый вариант является более правильным и надежным. Поскольку после пересечения границы лицу, указавшему в миграционной карте в качестве цели поездки работу, дается месяц на подачу прошения о получении миграционного патента.

За отведенное время необходимо успеть подготовить пакет документов: собрать справки, пройти тестирование, оформить перевод паспорта и другое. Если иностранец не укладывается в отведенное время, то на его имя выписывается штраф, который необходимо оплатить перед подачей заявления в уполномоченный на выдачу патентов орган.

В случае, когда иностранный гражданин пребывает на территории Российской Федерации, не имея места работы, то за месяц ему необходимо будет не только собрать документы и оформить все необходимые справки, а еще и найти работодателя. Это может вызвать затруднение, поскольку не все организации, а тем белее частные лица, готовы брать к себе на работу человека, не имеющего российского гражданства.

Некоторые иностранцы решают приехать в Россию и начать поиски работы, но при этом указать в миграционной карте другую цель визита или оставить данное поле незаполненным. Данное действие осуществляется для того, чтобы в случае просрочки подачи заявления на патент, штраф на иностранца не был наложен. Однако при подобных обстоятельствах получить данный документ будет невозможно.

Одним из документов, прилагаемых к заявлению, является миграционная карта. В ней обязательно в качестве цели визита должна быть указана работа. Если данной пометки нет, то в оформлении патента будет отказана. В таком случае иностранец должен будет выехать за пределы РФ и въехать снова для переоформления миграционной карты. Это повлечет за собой лишние растраты.

Как запатентовать идею в России в виде изобретения

Сразу оговоримся, запатентовать можно только изобретение (это прописано на законодательном уровне), а идея – это еще не изобретение. Разница между идеей и изобретением аналогична разнице между намерением и реализацией.

То есть, если вы придумали нечто важное, попробуйте выразить свою идею таким образом, чтобы можно было ее запатентовать. Причем ваша мысль должна получить свою материальную форму, это может быть:

  • Изобретение – продукт или способ, который представляет собой техническое решение в любой сфере. Сюда входит большое количество вариантов.
  • Полезная модель – тоже техническое решение, к которому предъявляются не такие строгие требования.
  • Промышленный образец – объект интеллектуального права, относящийся лишь к воплощению идеи в материальную форму. Это дизайн объекта, его конструктивные особенности и внешний вид. Архитектурные объекты и другие стационарные сооружения не относятся к этой категории, вследствие чего не могут получить определенную правовую охрану.

Когда автор создает нечто новое, ему необходимо подробно разобраться в том, как запатентовать идею в России. То есть оформить нужно не саму задачу, а ее решение. Чтобы запатентовать идею, нужно, чтобы идея (объект) отвечала таким критериям:

  • Новизна – ни один человек до этого не подходил к такой проблеме с этой стороны, и такой ответ еще никем не был дан. Предложенный объект может поднять технику на новый уровень развития.
  • Изобретательский уровень – чтобы запатентовать идею, нужно удивить специалистов выбранной области.
  • Промышленная применимость – возможность использовать объект на практике: есть вариант, что данная идея может найти воплощение в производстве или сельском хозяйстве.

То есть до того, как запатентовать идею в России, нужно решить, к каким конкретным результатам приведет воплощение данной идеи в реальность. Если к идее применимы упомянутые выше критерии, то ее можно считать патентоспособной (т. е. реально ее запатентовать).

Чтобы получить права на ИС и запатентовать свою идею, нужно пройти несколько этапов:

  1. Проведение патентного поиска. До того, как подавать документы, автору рекомендуется провести свой патентный поиск, это позволит избежать отказа в будущем. Можно обратиться в специализированную компанию, имеющую представление о том, как именно необходимо проводить поиск, чтобы обнаружить все наиболее близкие технические решения, оценить вероятность получения патента, а также разработать стратегию патентования в целом.
  2. Составление и подача заявки на патентование. К заявке нужно приложить комплект документов (описание и формула изобретения, чертежи, схемы и реферат).
  3. Уплата пошлины. Подавая заявку, нужно иметь в виду, что для того, чтобы запатентовать идею в России, нужно уплатить определенную государственную пошлину.
  4. Вступление в действие патента. Срок действия патента в России считается со дня подачи заявки. Разные патенты действительны разное время. Максимальный срок действия патента на изобретение составляет 20 лет.

Если изобретением является лекарственное средство, агрохимикат или пестицид, то предусмотрен дополнительный срок действия – 5 лет. Срок действия патента на полезную модель не продлевается и составляет 10 лет. Срок действия патента на промышленный образец – 5 лет, он продляется еще на 5 лет, но максимум на 25.

Сложность получения патента в России зависит от срока его действия. Когда срок действия патента истек, он становится общественным достоянием.

Заключение

По причине ухудшения финансовой обстановки вопросы о том, как заработать и как выжить в России в 2021 году простому человеку, вызывают активный интерес у российских граждан. Патентование своих разработок является одним из перспективных способов получения дохода для технически грамотного и образованного человека — ведь патенты в 90% случаев покупают иностранные производители. Вот несколько советов тому, кто решит заняться изобретательской деятельностью:

  1. Можно существенно ускорить процедуру предварительного поиска, если использовать базу данных Роспатента, интернет и технические библиотеки;
  2. Сведения об изобретении в заявке должны быть исчерпывающими. Если утаить или исказить часть данных, смысл патентной защиты потеряется;
  3. Заявку следует отправлять до выступлений или публикаций. Иначе через полгода из-за этого обнародования изобретение утратит техническую новизну;
  4. Не нужно торопиться с заявкой, если идея проработана не до конца. Опыт показывает, что через три месяца после внедрения концепция почти всегда меняется радикально;
  5. Собираясь регистрировать права за границей, нужно успеть подать заявки в течение года после обращения в Роспатент. Иначе российский патент станет препятствием.