Как вернуть ндфл за обучение

Содержание

Как написать заявление о возврате денег за обучение?

Ходатайство пишется в свободной форме и имеет следующую структуру:

  1. «шапка» – укажите наименование отделения ФНС, куда подаете заявление, а также ваши личные данные (ФИО, данные паспорта, ИНН, адрес, телефон);
  2. название – ниже по центру листа напишите «Заявление на возврат НДФЛ»;
  3. основная часть – укажите следующие моменты: характер налогового вычета; год, за который оформляете льготу; сумму, которую желаете вернуть; банковские реквизиты, на которые налоговая переведет вам деньги;
  4. заключение – в конце листа укажите свою фамилию с инициалами, поставьте подпись и дату составления ходатайства.

Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

  • трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
  • работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
  • не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

  • пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
  • безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
  • коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
  • иностранцы;
  • несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).
Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:
  • Обучение в ВУЗе;
  • Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
  • Обучение ребенка в детском саду, школе;
  • Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
  • Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

  • у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
  • предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.
Когда получить вычет не получится:
  1. Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
  2. Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Требования к образованию и программам

Налоговый вычет за учебу можно получить только при определенных условиях, которые в большей степени предъявляются именно образовательным учреждениям.

Школа

Если муниципальная школа предлагает дополнительные платные услуги детям с заключением соответствующего договора, значит родителям можно претендовать на выплату налогового вычета.

Это может быть и частная школа, которая «держит» в штате специалистов с высшими категориями и профильной практикой длительного периода. В представленном вопросе остается неважным, где находится школа – на территории России или заграницей.

ВУЗ

Платные потоки – это те студенты, которые не добрали установленного минимального балла. В результате каждый год родители студента могут подавать документы на получение выплаты.

Если студент старше, проходит обучение только на заочной форме, а в основное время работает с официальным трудоустройством, он самостоятельно подает документы на вычет.

Колледж

Как уже было представлено выше, учащиеся колледжа могут претендовать на возврат при условии обучения в нем на очной форме. У колледжа должна быть соответствующая лицензия на ведение рассматриваемой деятельности.

Автошкола

Чтобы вернуть часть уплаченных средств, необходимо представить документы на пройденное обучение в автошколе. По факту руководство учебного заведения должно подтвердить посещаемость ученика.

Также отмечается, что вернуть деньги могут только сами ученики, выплачивающие в момент учебы налог в размере 13%.

Очная форма обучения

На очной форме обучения в большей степени встречаются молодые люди, которые не работают или делают это в свободное от учебы время.

Если сам обучающийся может претендовать на получение налогового вычета, для него ограничение увеличивается до 120 тыс. рублей.

Заочное обучение

Получить вычеты за заочную форму обучения могут только сами обучающиеся и выплачивающие при этом налог в размере 13% в год прохождения учебы.

Если сумма больше, налог будет рассчитываться от указанной суммы.

Подготовительные курсы

За курсы подготовительные, если они платные, также можно вернуть часть оплаченной суммы.

При этом необходимо соблюдать основные условия, к которым относят два фактора:

  • курсы должны быть в качестве дополнительного приложения к основному обучению (на базе колледжа или ВУЗа);
  • если стоимость курсов входит в основную стоимость обучения, это должно быть указано в договоре, который подписывается уже на этапе зачисления в учебное заведение.

Музыкальные школы

Любые платные дополнительные занятия ребенка могут претендовать на вычет. Основное условие здесь – предоставление документа, который подтверждает прохождение платного обучения ребенка.

Права потребителя образовательных услуг

В соответствии с действующим законодательством РФ, лицо, заключившее договор об обучении, находится под защитой федерального закона ФЗ №2300-1 «О защите прав потребителя», который прямо указывает на необходимость предоставления качественных услуг, с одной стороны, и на последствия в связи с нарушением данного требования, с другой.

Так, если потребитель сможет доказать, что имело место некачественное обучение, в соответствии с положениями ст. 29 (Права потребителя при обнаружении недостатков оказанной услуги) от имеет право отказаться от исполнения договора, что влечет за собой выполнение поставщиком услуги требования по возврату вложенных потребителем средств.

Как получить вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

  • Справка по форме 2-НДФЛ
  • Договор с учебным заведением об оказании платных услуг
  • Документы подтверждающие ваши расходы
  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет

Через работодателя напрямую

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

Важно! Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример:

Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите.. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся

Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую

Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример:

Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

  • Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
  • Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
  • Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
  • Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

  • 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
  • 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
  • 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
  • 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
  • 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
  • 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
  • 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные по своей карте или вкладу кликнув на него.

2. Перейдите на вкладку «О карте».

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С отчетности за 2021 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2021 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Основные условия для оформления вычета

Существуют различные ситуации, при которых необходимо оформлять данный вычет. В частности, плательщиком может являться сам обучающийся или иное лицо, которое инвестирует в его образование. В зависимости от плательщика, существуют различные нюансы. Размер налогового вычета

Самостоятельная оплата образования и особенности оформления вычета

Иногда студенты учатся и работают одновременно. В частности, предусмотрено обучение на заочной форме, что также не исключает получения денег из государственной казны. В этом случае существуют следующие условия для перечисления бюджетных средств гражданину РФ:

Сумма возмещения не должна быть больше размера налоговой базы, которая была перечислена в государственный бюджет. Вся сумма, которая не была передана в течение года в силу недостаточной налоговой базы, не переносится на следующий платежный период.
Максимальный лимит средств для формирования вычета 120000 рублей. Таким образом, если студент вынужден платить больше, то это не является основанием для увеличения размера вычета. Возможно получить только 13% от указанной выше суммы.
Оформление данного вычета не исключает оформление других. Сумма по каждому из них определяется Налоговым Кодексом РФ.
Срок исковой давности составляет 3 года. То есть, если студент или иной плательщик решил оформить вычет после окончания учебы, то получить деньги можно только за последние три года.
Независимо от формы обучения, возврат полагается

Но важно понимать, что максимальный его размер напрямую зависит от перечисленных в государственный бюджет налогов.

Пример налогового вычета за обучение в автошколе Не всегда выгодно студенту самому за себя платить, так как он не может обучаться на очной основе и получать зарплату в полном объеме. Для этого нередко прибегают к помощи родственников, которые формально являются плательщиками.

Вычет за образования детей

Когда родители или другие родственники оплачивают образование ребенка, существуют следующие условия для осуществления налогового вычета:

  1. Возраст ребенка, который проходит обучение, не должен превышать 24 года.
  2. Возможен возврат части средств только при обучении на очной форме.
  3. Имя плательщика прописано в договоре, как лицо, которое производит оплату за образовательные услуги.
  4. 6500 рублей или меньше можно получить за год (зависит от перечисленной суммы подоходного налога).

Пример возврата налога за обучение 32500 рублей – это сумма, которую можно вернуть за 5 лет обучения.

Вычет за образования сестры или брата

Нередко браться или сестры оплачивают образование. Они могут оформить вычет тоже, но необходимо помнить о следующем:

  1. Возмещение возможно только для студентов-очников.
  2. Предельный возраст брата или сестры 24 года.
  3. В договоре необходимо прописать имя плательщика.
  4. Имеется документальное подтверждение родства между братом и сестрой.
  5. Максимальный возврат в год 1560 рублей, поэтому лимит на образовательные услуги 12 тысяч рублей.

Полезная информация на получение налогового вычета за обучение Это актуально для прохождения специализированных краткосрочных курсов для овладения какой-нибудь профессией.

Требования к образовательным организациям

Вы имеете право возместить часть ваших затрат на образование только в организациях, которые имеют право осуществлять образовательную деятельность. Для подтверждения этого факта у них есть лицензии.

В список таких учреждений попадают:

  • детские сады и школы;
  • образовательные центры по повышению успеваемости по разным предметам;
  • языковые школы;
  • университеты, институты, колледжи и др.;
  • различные музыкальные школы, спортивные секции, кружки по интересам и другие досуговые центры.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Скачать книгу

У институтов повышения квалификации и автошкол тоже есть лицензия на образовательную деятельность, поэтому смело оформляйте документы и возвращайте деньги. Конечно же, вернуть можно не 100 %, а только часть потраченных средств.

Запомнить

На налоговый вычет за обучение могут рассчитывать только те, кто работает «в белую».
Вычет за себя можно получить при любой форме обучения

Важное условие — наличие лицензии у образовательной организации.
Получить вычет можно не только за себя, но и за обучение детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, но только на очной форме обучения.
Срок давности для получения вычета — три года со дня оплаты обучения.
Максимальная сумма, с которой возвращают НДФЛ — 120 000 руб. и 50 000 руб

при обучении детей. То есть за свое обучение можно получить 15 600 руб. в год, а за ребенка — 6500 руб.
Подать заявление на вычет можно в ФНС по месту жительства или через работодателя. Для подачи в ФНС есть три варианта: онлайн (самый удобный), лично и по почте. При подаче заявления через работодателя все равно придется идти в ФНС, чтобы запросить уведомление о вашем праве на вычет, а потом — чтобы это уведомление забрать.
В комплект документов для получения вычета за себя входят: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (не нужна, если получаете вычет через работодателя), копия договора на обучение, копия лицензии образовательной организации, копии платежных документов, заявление на возврат НДФЛ, копия паспорта. Сохраняйте оригиналы всех документов

Кто вправе претендовать

Получить компенсацию от государства вправе исключительно официально трудоустроенные граждане, перечисляющие в бюджет налог с доходов.

Претендовать на получение не имеет смысла для следующих категорий:
  • пенсионерам, живущим только на пенсионное обеспечение;
  • не имеющим места труда или устроенным не по правилам трудового кодекса студентам;
  • работающие на себя бизнесмены и действующие по упрощенной системе налогообложения.

Также нельзя получить вычет, если оплата производилась за счет средств материальной поддержки от государства, например, с помощью материнского капитала.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Факт начисления не обусловлен уровнем образования, то есть документы можно подавать вместе с заявлением и по расходам на детский сад, школу или гимназию, колледж или университет. Главным моментом является наличие лицензии у учреждения. При ее отсутствии в выплате откажут. То есть частное это заведение или государственное также не оказывает влияния на получение компенсации.

Процедура возмещения подоходного налога

Сначала вы должны выбрать способ получения вычета. Я не буду подробно останавливаться на каждом из них, потому что уже разбирала в статье о возврате денег за лечение. Напомню только, что сделать это вы можете:

  • через налоговую инспекцию,
  • через своего работодателя.

Что нужно, чтобы получить законный возврат денег за обучение от государства:

  1. Собрать документы.
  2. Выбрать вариант получения: через налоговую или работодателя.
  3. При любом способе сначала обратиться в налоговую, потому что в первом случае она берет документы на проверку и оформляет вам вычет, во втором – проверяет документы и выдает уведомление для работодателя о возможности получения вами вычета.
  4. Получить законный возврат излишне уплаченного подоходного налога. Опять же зависит от выбранного способа:
  • либо единовременным платежом на свой расчетный счет примерно через 4 месяца после подачи документов;
  • либо каждый месяц в виде увеличенной зарплаты до момента получения полной суммы вычета.

Обратите внимание, что государство дает время вам на раскачку и осознание необходимости оформления вычета. Целых 3 года вы можете планировать собрать документы и все-таки дойти до налоговой или сделать все это онлайн через Госуслуги

Но если вы вспомнили, что в 2014 году где-то учились и даже нашли все необходимые подтверждающие бумаги, то вернуть часть потраченных средств уже не удастся.

Еще один важный момент – не путайте возврат налога при покупке квартиры или процентов по ипотеке с возвратом расходов на обучение. Первые можно получать не один год, а по обучению это получится сделать только в год подачи документов.

Какие документы надо представить:

  1. Заявление.
  2. Налоговая декларация за тот год, в котором были расходы на образование (не требуется, если оформляете вычет через работодателя).
  3. Лицензия образовательного учреждения.
  4. Договоры на обучение.
  5. Платежные документы, которые доказывают, что вы оплатили учебу.
  6. Паспорт и свидетельства о рождении детей, если оформляете вычет за их образование.

Чтобы составить налоговую декларацию, понадобится еще справка о доходах и ИНН.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Порядок защиты прав потребителя образовательных услуг

Стороны такого конфликта имеют возможность урегулировать спор в досудебном (претензионном) порядке. Для этого потребителю необходимо направить в образовательное учреждение письменную претензию, содержащую изложение фактов низкого качества услуги и четких требований к ее поставщику.

Претензия должна быть передана надлежащим образом — с подтверждением факта ее получения второй стороной конфликта (под подпись или заказным письмом с уведомлением и описью вложения). Если по претензии получен негативный ответ или реакция отсутствует в течение 10 дней, потребитель имеет право обращаться в суд.

Важно знать: в судебном иске можно также выставлять требование по материальной компенсации ущерба в связи с предоставлением некачественной услуги. Уважаемые граждане!  Опытные юристы помогут урегулировать конфликт с образовательным учреждением в кратчайший срок:

Уважаемые граждане!  Опытные юристы помогут урегулировать конфликт с образовательным учреждением в кратчайший срок:

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно . Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Как получить обратно часть денег из автошколы

Совсем иначе обстоят дела, если вы решили получить права и для этого заключили договор на получение необходимых навыков в автошколе. Такое платное получение практических знаний полностью регулируется законом о защите ваших прав, как потребителя или получателя услуг частного заведения. Этот законодательный акт гласит, что вы можете в любой момент потребовать назад плату обучения, отказавшись от дальнейшего следования ранее заключенному договору. Условием должна стать оплата потребителем тех расходов, которые понес исполнитель услуг. Имеются в виду те часы, которые вы провели на вождении. Схема возврата выглядит следующим образом:

  • встретиться с руководителем школы и вручить ему письменное заявление (второй, подписанный им, экземпляр оставляйте у себя);
  • при отказе оформляйте ваши требования заказными письмами (обязательно с уведомлением);
  • письмо должно содержать требование о предоставлении подробной расшифровки всех расходов, которые понесла автошкола; эта сумма вычитается из внесенных ранее денег;
  • остаток выдается потребителю, отказавшемуся от получения дальнейших услуг.

Если же руководство организации отказывается отдавать обратно причитающуюся вам по закону часть денег, следует обратиться в суд с исковым заявлением.

Заключение

Социальный вычет на образование – один из самых простых способов вернуть деньги от государства. Пользуюсь им уже 4 года. Ни разу не отказывали, потому что документов требуется минимум. Образовательная организация должна серьезно относиться не только к процессу обучения, но и к своему документообороту.

Договор на образовательные услуги с вами должны заключить еще до начала обучения. Проверьте подписи и печати. Получите 1 экземпляр на руки.

В январе подойдите к бухгалтеру или руководителю и сообщите, что вам нужны документы на возмещение налога. Как правило, они уже готовы, потому что много людей пользуются льготой и возвращают деньги. В течение года проследите, чтобы по каждому платежу вам выдали соответствующую бумагу (чек, приходный ордер и т. д.)

И все. Ждите увеличения семейного бюджета на небольшую, но от этого не менее приятную сумму.