Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

Содержание

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Список тех, кто должен заполнить декларацию в налоговую по бланку 3-НДФЛ приведён в 216, 227, 228, 229 статьях НК РФ:

  • ИП на общей системе налогообложения (подобных довольно мало);
  • адвокаты, нотариусы и иные специалисты, ведущие частную практику;
  • лица, сдающие недвижимость в аренду;
  • лица, продавшие имущество, которое было у них в собственности менее 3 лет (для купленной после января 2016 — менее 5 лет);
  • граждане, получившие доход в виде процентов от вклада в банке или продажи ценных бумаг;
  • граждане, выигравшие в лотерею;
  • лица, желающие оформить налоговый вычет за покупку/продажу имущества, лечение или ребёнка.

Налоговый вычет оформляют за покупку лекарств или лечение, за траты на страхование жизни, покупку жилья, обучение, за погашение процентов по ипотечному займу или целевому займу. При оформлении вычетов отправить декларацию разрешается в любое время года (в остальных случаях установлен конкретный срок).

Форма 3-НДФЛ используется для отчёта о доходах физических лиц

Куда подавать сведения

Бланк 3-НДФЛ сдают в отделение Федеральной налоговой службы по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Фактическое место проживания при этом не имеет значение — если оно отличается от места регистрации.

Например, Марина Иванова зарегистрирована в Иванове, но фактически проживает в Санкт-Петербурге. Здесь у неё оформлена временная регистрация. Она покупает квартиру в Петербурге и хочет сделать налоговый вычет. Пока её постоянная регистрация остаётся в Иванове, подавать документы нужно именно в ивановское отделение ФНС.

Узнать адрес необходимого отделения по месту регистрации можно на официальном сайте ФНС. Но подавать сведения лично не всегда возможно. Чтобы сэкономить время, разумно воспользоваться дистанционными способами подачи документов:

  • почтой с описью вложения;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы (только при наличии электронной подписи).

Сроки сдачи

Составление декларации и её предоставление налоговикам ограничены по времени. Отправить заполненные документы необходимо до 30 апреля года, следующего за отчётным. Иногда этот срок может незначительно меняться из-за праздничных или выходных дней. Актуальную информацию на год можно уточнить на сайте ФНС. В любом случае, нужно успеть составить декларацию и отправить её до конца апреля. Иначе — штраф.

Например, Сергей Петров в феврале 2017 выиграл в лотерею 100 тысяч рублей. Когда он должен подать декларацию: до 30 апреля 2017 или до 30 апреля 2018? Правильным будет второй вариант, так как такой документ подаётся в году, который следует за отчётным.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант». 

Что такое налоговая декларация

Основополагающим документом для получения налогового вычета является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. От корректности ее заполнения зависит, как быстро получим положенный вычет. Ведь при наличии ошибок, декларацию не примут и придется повторно ее оформлять и тратить время на повторную подачу.

Есть два варианта подготовки и подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. Выбор того или иного варианта за налогоплательщиком. При этом, нужно помнить, что сбор подтверждающих документов, все равно остаётся за нами.

Первый вариант, обращаемся в организацию, которая специализируется на подготовке налоговой декларации или в банк. Уже многие финансовые учреждения представляют подобную услугу. Данные организации могут не только подготовить декларацию, но сдать ее в налоговую инспекцию. Нужно помнить, что все это на возмездной основе, то есть платно. Поэтому нужно точно представлять ориентировочный размер налогового вычета, чтобы понимать целесообразность обращения к данным помощникам.

Второй вариант, подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. Наиболее простой способ — это подача налоговой декларации в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Преимущества и недостатки вариантов подготовки и подачи декларации.

  Сторонние организации Самостоятельно
Преимущества

· Большой опыт в подготовке декларации

· Экономия личного времени и нервов

· Минимизация ошибок

· Экономия личных финансов

· Приобретение новых знаний

Недостатки

· Финансовые издержки на подготовку

· Необходима доверенность для сдачи декларации

· Вероятность ошибок выше

· Больше времени на подготовку

Далее в статье, рассмотрим более подробно второй вариант подготовки налоговой декларации. И будет дана пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ на сайте налоговой.

Как пройти регистрацию прибывающих в Российскую Федерацию из-за границы?

Постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 27.07.2020 № 22 устанавливает обязанность для российских граждан проходить регистрацию на сайте госуслуг перед возвращениеv из зарубежных стран. Заполнить анкету прибывающего на территорию РФ нужно до посадки в самолет и регистрации на рейс в точке вылета, но после покупки авиабилета.

Данное правило было установлено еще летом прошлого года и продолжает действовать в 2021 году. Страны начинают открывать свои границы, однако пандемия коронавируса не заканчивается, а потому сохраняется обязанность по заполнению анкеты прибывающих и прохождению тестирования на ковид после прилета.

Результатом регистрации является оформленный pdf файл, который можно сохранить на свой телефон для предъявления при прохождении санитарного контроля перед посадкой в самолет. Также данный файл можно распечатать и показать в бумажном виде.

Если у гражданина РФ есть выход в интернет и устройство, с которого можно зайти на сайт госуслуг (телефон, ноутбук), то процедуру регистрации можно пройти самостоятельно, заполнив анкету. Если такой возможности нет, то можно обратиться за помощью в справочную службу аэропорта вылета — узнать, где можно найти сотрудников, которые помогут заполнить анкету прибывающего из-за границы. Лучше позаботиться об этом заранее, приехать в аэропорт пораньше, чтобы успеть пройти все необходимые процедуры.

Для регистрации необходимо наличие личной записи на Портале госуслуг, при этом достаточно будет даже неподтвержденной записи для заполнения анкеты.

Как заполнить анкету на сайте госуслуг — пошаговая инструкция

Для заполнения анкеты необходимо перейти на сайт госуслуг — прямая ссылка. Можно самостоятельно найти услугу, забив в строку поиска «регистрация прибывающих в Российскую Федерацию».

После нахождения нужной услуги необходимо нажать «Заполнить анкету» и заполнить пять разделов:

Раздел 1.

Персональные данные

Если учетная запись на госуслугах подтверждена, то реквизиты автоматически вставляются в строки анкеты – следует проверить, правильно ли заполнены поля.

Поменять данные можно, перейдя в настройки аккаунта.

Если запись не подтверждена, предварительно нужно заполнить реквизиты.

В этом же разделе следует загрузить свое фото, требования к которой следующие – лицо анфас, расположенное в установленных границах. Можно сфотографировать себя на телефон и тут же загрузить фото в анкету.

Раздел 2.

Данные о пребывании за границей

В этом разделе анкеты следует заполнить:
  • страна, откуда прибывает человек – выбрать из списка;
  • дата прибытия на территорию Российской Федерации;
  • поставить отметку, если было посещение или пересадка в Великобритании, Северной Ирландии, Турции, Танзании;
  • способ въезда в РФ — выбирается один из вариантов — авиа, жд, авто, морской, речной, пеший. В зависимости от выбора будет предложено заполнить соответствующие поля;
  • при выборе «авиа» нужно указать город РФ, где находится аэропорт, куда прилетает самолет из-за границы;
  • конечный пункт – название населенного пункта и точный адрес, куда направляется гражданин после прилета в РФ;
  • номер авиарейса, согласно билету.

Раздел 3.

Симптомы заболевания

Наличие симптомов (кашель, одышка, боль в горле, насморк, температура) отмечается пунктом «да», их отсутствие обозначается «нет».

При нажатии на да, открывается список симптомов, где нужно выбрать те, которые имеются на текущий момент, а также обозначить температуру.

Раздел 4.

Данные о детях

В четвертом разделе анкеты прибывающих в РФ заполняются сведения о несовершеннолетних детях, которые возвращаются из-за границы вместе с заявителем.

Для каждого ребенка до 18 лет нужно заполнить:

  • ФИО;
  • дату рождения;
  • пол;
  • гражданство;
  • адрес;
  • реквизиты свидетельства о рождении (паспорта при наличии);
  • полис ОМС (не обязательно);
  • наличие симптомов коронавируса.

Раздел 5.

Информирование

В этом разделе анкеты следует поставить две галочки, о том, что ознакомлен о своей обязанности после прилета сдать тест на коронавирус и загрузить его результаты на госуслуги, а также о подтверждении заполненных данных.

Для завершения регистрации следует нажать на синюю кнопку «Сохранить». Результат сохранения — файл pdf с заполненной анкетой прибывающего в РФ, которую нужно сохранить на свой телефон.

Пример заполнения при возвращении на территорию РФ из Турции

Ниже приведен образец заполнения анкеты при прохождении регистрации при возвращении в Российскую Федерацию из Турции:

Какие варианты заполнения существуют?

  • Онлайн, на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
  • Скачав с сайта ФНС программу для заполнения. Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

  • Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.

Кто и когда сдает декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ за 2021 год по-прежнему выполняет несколько функций. Помимо декларирования вычетов и возвратов, ее сдают те, кто должен наоборот – доплатить в бюджет налог на доходы физлиц. Например, в результате сделок по продаже имущества. Сдают 3-НДФЛ и ИП на общей системе налогообложения. В рамках этого материала рассмотрим только заполнение 3-НДФЛ на возврат НДФЛ физическим лицом.

Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС. В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно. Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.

Как и в какие сроки надо декларировать в 3-НДФЛ продажу дорогостоящего имущества за 2021 год рассказано в статьях: «Продажа квартиры (дома) в 2021 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ» и «Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при продаже автомобиля».

Для тех же, кто желает только вернуть налог, пользуясь правом на вычет при покупке жилья, из уже рассказанного должно быть ясно, что без декларации 3-НДФЛ просто не будет возврата, поэтому ее надо сдавать.

Заполняем онлайн

Предлагаем пошаговый алгоритм, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц в электронной форме — на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

ВАЖНО!

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет и оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени. Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно онлайн:

Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках.

Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего пять этапов. Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это код ИФНС, отчетный год, информация о корректировке.

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы»

Обратите внимание, что на этом этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ. Данные становятся доступны только после сдачи этой отчетности работодателем (срок — 02.03.2020)

Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы. Прикрепите сканы подтверждающих документов.

Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.

Какие нововведения в законе повлияли на изменения в Налоговом кодексе?

Обзор основных изменений в таблице:

№ Закона РФ Статья Налогового кодекса Краткое описание изменений (дополнений) в НК
317 Статья 218 пунк 1

подпункт 4

Предоставление стандартного вычета на ребенка до увеличения заработной платы сотрудника до предела 350 тыс. руб. Увеличен вычет по налогам на детей-инвалидов. Его сумма зависит от того, кто обеспечивает ребенка.
327 Статья 214.9 Об индивидуальных инвестиционных счетах и получении вычета после закрытия счета.
32 Статья 217 Пункт 66 Налогообложение для граждан, чей доход составляют дивиденды от зарубежных фирм, включая их ликвидацию. Определен порядок освобождения от уплаты НДФЛ.

Основные правила

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты. Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.

В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  • количества источников получения дохода в 2021 году;
  • размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).

Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр. 100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента

Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):

Многие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо. И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).

Что заполнять по источнику дохода
Кто источник дохода Какие строки заполнять
Физическое лицо Строки: • 030 – ИНН; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование (Ф.И.О. полностью).
Юридическое лицо Строки: • 030 – ИНН; • 040 – КПП; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование.

Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2021 год».

В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.

Доходы в Листе А
Ставка по доходу Пояснение
1 Ставка 13% ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В
2 Ставка 35% Доходы получены в виде: • стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.; • процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст. 214.2 НК РФ; • экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ; • платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст. 214.2.1 НК РФ.
3 Ставке 30% Получены неналоговыми резидентами РФ Исключение: доходы из п. 3 ст. 224 НК РФ
4 Ставка 15% – дивиденды Получены неналоговыми резидентами РФ
5 Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытием Облигации выпущены до 01.01.2007
6 Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участия Сертификаты выданы до 01.01.2007

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2021 год».

Как заполнить для возврата налога за медицинские услуги и лекарства?

Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и приложение к нему;
  • раздел 2;
  • Приложения 1 и 5.

Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов.

Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении.

Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2021 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

Инструкци по заполнению в одной таблице

На титульном листе нужно заполнить данные о декларации и период, за который она подается (код периода 34, год 2020). Номер ФНС, куда будет сдаваться 3-НДФЛ, можно посмотреть на сайте налоговой по своему адресу — ссылка.

Данные о себе нужно вносить внимательно, согласно паспорту. Граждане РФ указывают код 643 и категорию 760. Ниже можно посмотреть пример заполнения титульного листа для случая личной подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

В таблице ниже дана инструкция, какие именно поля нужно заполнить на остальных страницах декларации, если были расходы на лечение (в том числе дорогостоящее), а также на покупку лекарств.

Заполненный пример

Ниже приведен пример заполнения для случая, когда гражданин Петров Семен Иванович потратил деньги на медицинские услуги в общем размере 240 000 руб. (150 000 — дорогостоящее, 70 000 — лечение зубов, 20 000 — лекарства). В 2020 году он работал в ООО «Орион», где ему начислена заработная плата за год 900 000 руб., с которой вычтен НДФЛ = 117 000 руб.

Налог для возврата = 240 000 * 13% = 31 200 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ:

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Код

Наименование

01

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

03

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

04

Доход от операций с ценными бумагами

05

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

06

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

07

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

08

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

09

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

10

Иные доходы

11

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

12

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

13

Доход от продажи транспортных средств

14

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

15

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

16

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

17

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Когда вы обязаны оформить 3-НДФЛ

Есть два варианта:

  • первый — на момент продажи транспорт был в собственности 3 года и больше;
  • второй — на момент продажи автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Определить срок нахождения транспорта в собственности несложно. По общему правилу право собственности на транспорт возникает на наиболее позднюю дату:

  • день подписания договора купли-продажи;
  • день фактического получения машины “на руки” (например, по акту приемки-передачи).

Обычно эти даты совпадают. Подписав договор вы сразу заполняете и документ по которому вам передается машина — это акт. Причем оформлять его даже не обязательно. Зачастую в условиях договора купли-продажи заранее прописывают, что транспорт вы получили и претензий к продавцу нет. Тогда дата договора и будет днем получения машины.

День регистрации транспорта на ваше имя в ГИБДД значения не имеет. Она нужна лишь для допуска машины к дорожному движению. Поэтому к праву собственности такая регистрация отношения не имеет.

Итак, если автомобиль был в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Поэтому вы не должны ни сдавать декларацию 3-НДФЛ, ни платить налог на доходы. Причем сумма дохода от продажи значения не имеет. Учитывайте, что 3 года — это 36 месяцев подряд. Например, вы купили транспорт 25 марта 2020 года. Значит продать его без налогов и декларации вы можете 26 марта 2023 года и позже.

Если на момент реализации автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, то вы обязаны задекларировать свой доход и заполнить декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ

Причем нужно платить налог или нет, совершенно не важно. Вы обязаны сдать декларацию в любом случае

За что можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет полагается в случае, если гражданин:

  • купил жилую недвижимость;
  • приобрел земельный участок;
  • построил дом;
  • провел отделку в квартире, купленной у застройщика – это входит в вычет по покупке квартиры;
  • при погашении процентов по ипотечному кредитованию;
  • оплата лечения и обучения ближайших родственников;
  • осуществляется благотворительный взнос;
  • оплата добровольного медицинского страхования;
  • внесение взносов в накопительную часть пенсии, а также при добровольном пенсионном страховании;
  • открыли и не закрывали в течение трех лет индивидуальный инвестиционный счет;
  • продали жилую недвижимость ранее наименьшего срока владения – 3 или 5 лет;
  • продажа автомобиля меньше трех лет владения с целью снижения налога с продажи.

Любой из этих пунктов дает право на получение налогового вычета. Необходимо лишь правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Получить налоговый вычет может только человек, который выплачивает налоги. Соответственно есть категории граждан, которые не могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

  • пенсионеры;
  • студенты;
  • женщины в декретном отпуске;
  • лица, получающие различные пособия.

Отсутствие налогового вычета в данном случае объясняется тем, что всю сумму дохода граждане получают на руки и он не облагается налогом.

Почему не приходит дневник самонаблюдения после прививки от COVID-19

Сведения о поставленной первой прививки от коронавируса и доступ к ведению личного дневника наблюдения за самочувствием появляется на следующий день после введения первого компонента вакцины.

Доступ открывается в течение дня.

В связи с загруженностью системы здравоохранения могут наблюдаться небольшие задержки по времени. Поликлиники стараются передавать сведения о вакцинации оперативно в тот же день, поэтому в подавляющем большинстве случаев доступ в дневник приходит уже на следующей день — кому-то с утра, кому-то ближе к вечеру.

Небольшие задержки возможны при введении вакцины в мобильных пунктах вакцинации и временных пунктах, открытых в ТЦ и прочих местах вне стационарных государственных поликлиник. Задержки связаны с человеческим фактором и не мгновенной передачей данных.

Сведения о каждом посетившем пункт вакцинации и поставившем прививку вносятся в специальный бумажный журнал, после чего данные передаются в электронную базу и открывается доступ к сертификату вакцинации и дневнику самонаблюдения на госуслугах.

В нашем случае прививка была поставлена в мобильном пункте в торговом центре в самый разгар вакцинации 1 июля 2021, ссылка на доступ к дневнику пришла в 11 часов вечера на следующий день 2 июля.

Если в течение 2-х дней сообщение об открытии доступа к сведениям о вакцинации на госуслугах не пришло, то рекомендуем сначала задать вопрос в пункт вакцинации, где ставили прививку — переданы ли данные. Не нужно идти лично, достаточно позвонить по телефону пункта вакцинации. В крайнем случае можно позвонить в регистратуру поликлиники по месту жительства.

Если данные медработниками отправлены, а сертикат о вакцинации и дневник самонаблюдения не появился в личном кабинете, то нужно проверить подтверждена ли учетная запись на госуслугах. Если запись не подтверждена, то нужно пройти эту процедуру — доступные способы подтверждения личности описаны здесь.

Если запись подтвержденная, то можно подать жалобу через сайт госуслуг об отсутствии сертификата — пошаговая инструкция по подаче жалобы.

Как правило, после подачи жалобы проблема решается в течение 1-2 дней, иногда поступает звонок от специалистов системы минздрава для уточнения необходимой информации.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

  • ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
  • физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
  • физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

  • для ИП;
  • при продаже недвижимого имущества;
  • при продаже движимого имущества;
  • при покупке жилья;
  • при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

  • приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
  • приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
  • приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

  • поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
  • поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
  • поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
  • поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

  • поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
  • поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

  • поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
  • скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.