Виды деятельности енвд 2020

Влияние вида деятельности на расчет налога к уплате

Налоговая база по ЕНВД – вмененный доход. Это сумма выручки, которую, по мнению государства, может получить коммерческая структура, располагающая теми или иными активами.

На «вмененку» переводят ООО и ИП, занятые деятельностью, которую сложно контролировать. Часто издержки от администрирования налогов традиционными методами выше, чем фискальные поступления в бюджет

Чтобы оптимизировать затраты на надзор над налогоплательщиками, государство не «вдается в детали», а обращает внимание на внешние показатели работы организаций

В законодательстве сформулировано допущение, что большее количество физического показателя позволяет получить большую сумму выручки. Что конкретно принимать за «единицу отсчета» – зависит от направления деятельности ООО или ИП. Это может быть количество сотрудников, число автотранспортных средств в распоряжении коммерческой структуры, торговые метры площади и т.д.

Для каждой сферы ведения бизнеса установлена базовая доходность (БД) – сумма выручки, которую предприниматель или компания может получить, обладая единицей физического показателя. Точные значения БД даны в Налоговом Кодексе, их можно уточнить в «своей» ИФНС. Они рассчитаны на основе общей конъюнктуры рынка и не учитывают индивидуальные особенности деятельности коммерческой структуры.

Если реальный доход ООО или ИП превышает вмененный, структура экономит на налогах и может пустить освободившиеся средства на развитие бизнеса. Если организация терпит убытки или работает «в ноль», то бюджетные платежи становятся для нее дополнительной нагрузкой.

Рассмотрим значения базовой доходности для разных направлений экономической деятельности:

Виды предпринимательской деятельности и базовая доходность по ЕНВД на 2021 год таблица

Коды предпринимательской деятельности и базовая доходность по ЕНВД представлена в таблице:

Цель кодирования видов деятельности

Прежде чем ступить на предпринимательскую стезю, каждому физическому или юридическому лицу следует зарегистрировать свой бизнес, при необходимости оформить лицензию.

Регистрация своего дела предполагает подачу в соответствующие государственные органы заявления, необходимого пакета документов, где следует указать точные коды видов предпринимательской деятельности.

Прежде чем разбираться, как их определить, стоит понять, а зачем они нужны. Какую пользу приносит точное определение, чем именно предприниматель или юридическое лицо будет заниматься?

Код предпринимательской деятельности представляет собой набор цифр, где первые два числа — это общая классификация, третье число указывает подкласс, последующие конкретизируют детально, какой именно подвид работ будет выполняться.

Такая детализация дает возможность налоговым органам быстро ориентироваться и устанавливать соответствующее налогообложение по данному виду работ.

От определения вида предпринимательства по ОКВЭД имеет выгоду и сам субъект предпринимательства. Четкая определенность позволяет квалифицированно вести бухгалтерский учет и подавать отчеты в налоговые органы.

Благодаря такому кодированию вида деятельности становиться реальным:

1. Эффективно осуществлять правовое регулирование каждого рода деятельности.
2. Применять непосредственно определенные виды налогообложения.
3. Облегчает учет и контроль субъекта экономической деятельности со стороны государства.
4. Использовать электронные программы составления отчетности бухгалтером предприятия.
5. Облегчает поиск данных о предпринимателе.

Бытовые услуги ЕНВД: перечень 2020 года

ЕНВД — специальный налоговый режим. На нем сокращено количество обязательных налогов и уменьшена сумма платежа. ЕНВД можно применять для деятельности по оказанию бытовых услуг. С 2020 года отменили классификатор ОКУН, а ОКВЭД и ОКПД обновили, поэтому в новых кодах легко запутаться. В статье приведем актуальный перечень бытовых услуг для применения ЕНВД в 2020 году.

C 2020 года классификатор услуг населению (ОКУН) отменен. Раньше именно на его основе определялись виды деятельности, которые относятся к бытовым услугам. Новый правительственный перечень содержит другой список услуг, поэтому использовать ОКУН больше нельзя.

Классификатор КВПДП

Особенно много нововведений внесено в 2021 году, потому что появились новые виды деятельности на ПСН. Например, розничная торговля раньше разрешалась только на площадях не более 50 кв. метров. Сейчас же патент можно получить и на магазин площадью от 50 до 150 кв. метров, но это признаётся уже другим видом деятельности.

Первые три столбца этой таблицы как раз и формируют нужный идентификационный код. Он состоит из:

• кода вида предпринимательской деятельности;
• кода субъекта РФ;
• порядкового номера вида деятельности.

В следующем столбце приводится полное название вида деятельности, далее – реквизиты регионального закона и срок окончания действия. Вот как выглядит таблица КВПДП.

Классификатор видов предпринимательской деятельности на 2021 год

А ещё этот документ доступен на официальном сайте ФНС в разделе, посвящённом патентной системе налогообложения конкретного региона.

Почему «вмененка» так популярна

Мелкий и средний бизнес очень любит этот режим налогообложения и боится, что его отменят. Каждый год возникают слухи об отмене ЕНВД, до какого года будет действовать этот спецрежим? Уже объявлено, что он применяется до 01.01.2021.

Не нужно вести налоговый учет

На «вмененке» практически не требуются услуги бухгалтера. Налог заменяет собой несколько других: на прибыль, на имущество, НДС, НДФЛ.

Как посчитать его самостоятельно?

Формула для расчета:

где:

• БД — базовая доходность. Зависит от вида деятельности и указана в главе 26.3 НК РФ;
• ФП — физический показатель, т. е. количество работников в услугах, или посадочных мест, или метров торговой площади;
• К1 — коэффициент-дефлятор. Коэффициент, который должен корректировать базовую доходность на показатели инфляции;
• К2 — имеет значение 1 или меньше, потому что является льготирующим. При предварительных расчетах можно принять за 1;
• ставка налога разрешена от 7,5 до 15 %. Во всех регионах ставка 15 %.

Пример расчета:

Предварительно рассчитаем налог ЕНВД для индивидуального предпринимателя — грузоперевозчика с одним автомобилем без работников:

• базовая доходность = 6000 рублей;
• физический показатель = 1 грузовой автомобиль;
• К1 в 2020 = 1,915;
• К2 возьмем равным 1;
• ставка налога = 15 %.

К уплате налог будет меньше или его не будет совсем, если применить уменьшение на взносы и другие платежи.

Такой расчет можно провести один раз и заполнить декларацию за первый квартал. А потом копировать данные в декларации за следующие кварталы.

Когда надо отчитываться в налоговую

Отчитываются по налогу раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• за 1 квартал, который длится с 01 января по 31 марта, надо отчитаться до 20 апреля;
• за второй квартал — до 20 июля;
• за 3 квартал — до 20 октября;
• за 4 квартал — до 20 января следующего года.

По ЕНВД с 2020 года изменения сроков подачи декларации и уплаты налога не планируется.

Кассовый аппарат

До 1 июля 2020 предприниматели без работников, которые заняты в розничной торговле и общепите, могли не устанавливать ККТ. Теперь такая льгота отменена. Все «вмененщики» должны иметь онлайн-кассу. Законодатель разрешил уменьшить рассчитанный налог на затраты по установке онлайн-кассы (налоговый вычет), но не более, чем на 18 000 рублей с установки одной кассы.

Экономические выгоды

Расчетный доход обычно ниже фактического. Например, вмененный доход на одного сотрудника в сфере услуг равен 14 363 рубля в месяц в 2020 (7500 рублей базового дохода, умноженного на коэффициент-дефлятор 1,915 для 2020).

Такси при базовой доходности 1500 рублей на одно посадочное место, где автомобиль на 5 мест, из которых одно водителя, 11 490 рублей — налогооблагаемый доход в месяц в 2020 году.

Организации и ИП могут зачесть суммы, потраченные на пенсионные взносы, социальное страхование, оплату больничных листов по ЕНВД: уменьшение на страховые взносы возможно для всех, кроме ИП без работников, в размере 50 %, а для ИП без работников — до 100 %.

Часто индивидуальному предпринимателю достаточно платить раз в квартал пенсионные взносы за себя, чтобы законно не платить налог.

Легкое прохождение налоговых проверок

Налоговые проверки у предпринимателей на «вмененке» проходят очень просто. Достаточно проверить декларацию на счетные ошибки и правильность применения коэффициентов и иногда — физический показатель, который применяется для расчета.

Перечень бытовых услуг попадающих под енвд

На портале можно скачать многочисленные документы: кодексы и законы РФ, письма и приказы минфина, письма и приказы минэкономразвития, постановления Правительства РФ, касающиеся предпринимательской деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения. «Российский бухгалтер» является зарегистрированным печатным СМИ, регистрационный номер ПИ № ФС77-39817 от «07» мая 2010 г. выдан Федеральной службой по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия.

Отличительной особенностью этих классификаторов является то, что в них не предусмотрен отдельный раздел, касающийся классификации бытовых услуг населению. Вопрос отнесения осуществляемых видов деятельности к категории бытовых услуг очень актуален для «спецрежимников». Так, в соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса, российские регионы вправе устанавливать нулевую ставку «упрощенного» налога для впервые зарегистрированных предпринимателей, оказывающих услуги в производственной и социальной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. Аналогичные «налоговые каникулы» предусмотрены для впервые зарегистрированных предпринимателей-новичков, применяющих ПСН (п.

Коды ЕНВД

Полный перечень кодов, обозначающих предпринимательскую деятельность, не так велик, поэтому можно рассказать обо всех с расшифровкой:

• 01 — бытовые услуги. К ним обычно относятся латание обуви и одежды, ремонт домашней бытовой техники, электроники, предметов мебели. Студии стрижки, маникюра и визажа тоже здесь.
• 02 — осмотр и лечебные процедуры для домашних питомцев.
• 03 — ремонт любых автомобилей, спецтехники и мотоциклов, а также их мойка и ТО.
• 04 — коммерческие стоянки для длительного или временного хранения транспорта.
• 05 — грузовые перевозки. Этим можно заниматься, только если у организации или ИП в собственности до 20 средств передвижения.
• 06 — организация перевозки людей с теми же условиями, что и в прошлом пункте.
• 07 — розничная торговля в специально предназначенных для этого местах, имеющих торговые залы.
• 08 — торговля товарами в розницу в определенном месте, но без зоны обслуживания. Здесь же передвижные торговые сети, где площадь одного места не более 5 кв. м. Торговые автоматы не считаются.
• 09 — повторяет данные для прошлого кода, только площадь торгового места более 5 кв. м. Такими заведениями могут быть киоски, павильоны и т. д.
• 10 — торговля в розницу продукцией, которую можно принести или привезти клиенту. Сюда подходит торговля прямо из автомобиля.
• 11 — общепит с залом обслуживания, вроде кафе.
• 12 — общественное питание, не имеющего залов обслуживания.
• 13 — уличная реклама на специально предназначенных конструкциях, билборды учитываются.
• 14 — наружная реклама на баннерах, где картинка меняется автоматически.
• 15 — реклама на электронных табло.
• 16 — размещение изображений с рекламой на любом транспорте.
• 17 — предоставление временного жилья в гостиницах, хостелах, а также сдавая дома и квартиры в аренду.
• 18 — передача в аренду объектов стационарной торговли в специальных сетях без залов для продажи товара, или же располагающихся без сети. Здесь же говориться о местах для организации общепита не более 5 кв. м. без специального зала. Крытые рынки и павильоны подойдут.
• 19 — идентичные прошлому пункту условия с одной поправкой — здесь учитываются места общепита с торговой зоной больше, чем 5 кв. м.
• 20 — передача в аренду участка земли для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети или места общепита, площадь которых до 10 кв. м.
• 21 — условия такие же, как в пункте 20, только объекты на земельном участке могут быть больше 10 кв. м.
• 22 — в коде 08 исключены для розничной торговли специальные автоматы. Для них используется этот.

Эти же материалы за 2019 год, но представленные в виде таблицы, можно посмотреть по ссылке — здесь они также с расшифровкой и комментариями.

Важные уточнения

При определении кода вида предпринимательской деятельности стоит помнить:

Определение бытовых услуг необходимо понимать как услуги, оказываемые только физическими лицами, а не физическим лицам, как это было описано в ликвидированном ОКУН.

• Розничная торговля не подразумевает продажу самодельных или подакцизных товаров.
• Гарантийный ремонт машины и заправка не относится к ремонту или техническому обслуживанию.

С правильным подбором обозначений видов предпринимательской деятельности ЕНВД не должно возникнуть проблем, потому что их в несколько раз меньше, чем кодировок ОКВЭД и касаются они только тех видов предпринимательской работы, что подходят для единого налога на вменённый доход. Их остаётся только правильно использовать в отчётах и прочих документах, что значительно облегчит работу как бухгалтеру, так и надзорным службам.

ОКВЭД и ЕНВД

Нередко люди, пытающиеся разобраться в вопросах налоговой системы, путают классификаторы ЕНВД и ОКВЭД или не видят в них различия

Поэтому на этой проблеме стоит заострить внимание и помочь в ней разобраться

ОКВЭД – это общероссийский перечень с видами экономической деятельности. В нём все возможные варианты предпринимательства для любого вида бизнеса. Список большой, изучить его можно по ссылке. Все коды, входящие в список, подходящий для ЕНВД, есть в ОКВЭД. Но не все комбинации из ОКВЭД подойдут для ЕНВД, так как для этого режима есть ограничения.

Иные отличия:

1. Код ЕНВД имеет меньше символов.
2. Кодов ОКВЭД множество, они подразделены на группы для удобства использования.
3. Утверждаются списки разными нормативными актами. ЕНВД занимается ФНС, а ОКВЭД – Росстандарт.

ОКВЭД: парикмахерские услуги

Парикмахерские услуги пользуются спросом у населения, поэтому начинающие предприниматели вполне могут рассматривать эту деятельность как основной способ получения прибыли. Но для того, чтобы деятельность осуществлялась на законных основаниях, владелец бизнеса должен в установленном порядке пройти регистрацию в ИФНС. При госрегистрации в заявлении по форме Р11001 (юрлица) или Р21001 (ИП) надо указать код той сферы, в которой будет осуществляться деятельность. Каким будет код ОКВЭД «Парикмахерские услуги» в 2019 году? Из какого справочника надо брать данный идентификатор? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Дополнительные шифры отображают сопутствующую деятельность, которая не занимает лидирующее положение среди остальных.Предприниматели имеют право выбирать дополнительные коды из разных разделов справочника, законодательством не установлены в отношении этого никакие ограничения.

В отличие от многих других профилей и направлений, процесс подбора кода ОКВЭД упрощен до предела. Вся необходимая информация сгруппирована под одним кодом – 96.02. Как можно заметить, он подходит не только для парикмахерских, но и для салонов, в которых можно сделать маникюр, массаж лица, побрить бороду и получить другие услуги. Поэтому в заявлении на регистрацию можно указать исключительно профильные для парикмахерской деятельности направления.

Сколько символов должен содержать код, указываемый при регистрации в налоговой службе? Ранее разрешалось использовать шифры, состоящие из 3 цифр. Поэтому при получении выписки из ЕГРЮЛ для организаций, зарегистрированных до июля 2013 года, до сих пор можно встретить трехзначные коды. Но сейчас надо подбирать коды ОКВЭД, состоящие не менее чем из 4 символов.

Сегодня деятельность салонов красоты приобрела массовый характер. Парикмахерские услуги имеют конкретную структуру, и потому они были выведены в отдельную группу. Поиск кода ОКВЭД «Парикмахерские услуги» в справочнике ОКВЭД2 осуществляется следующим образом:

Прежде, чем отправляться с пакетом документов к специалистам территориальной налоговой службы для регистрации, будущие Индивидуальные предприниматели и учредители ООО должны иметь четкое представление о том, какими именно видами коммерческой деятельности они собираются заниматься

Это важно, поскольку, при занесении сведений о вновь созданном предприятии в государственные реестры определяющее значение для налоговиков имеют коды ОКВЭД

• при заполнении заявления на регистрацию ИП или ООО, необходимо указать коды экономической деятельности, которой будет заниматься организация. Причем, кодов может быть несколько (по закону количество указываемых кодов ОКВЭД не ограничено), но обязательно нужно указать основной вид деятельности, указав соответствующий код. Основной вид деятельности влияет на расчеты размеров уплачиваемых взносов в страховой и пенсионный фонды;
• коды ОКВЭД встречаются в нормативных и правовых документах, связанных с регулированием отдельных экономических видов деятельности;
• в государственном статистическом реестре, в котором ведется учет видов деятельности и регулирование развития экономических процессов;
• в иных документах государственного и международного уровня, связанных с ведением статистики и хранением информации о видах экономической деятельности.

Рынок салонов красоты, студий и предприятий парикмахерских услуг выглядит привлекательным для старта бизнеса, поскольку стричься, делать маникюр, завивку и т. д., люди будут всегда, и такое предприятие с большой вероятностью востребовано потребителем. Но, как и любой бизнес, оно требует правильного оформления, в частности, выбора ВД (вида деятельности) в справочнике кодов ОКВЭД.

Основной шифр используется во всей юридической документации и отражает основную функцию организации, по которой предприниматель получает большую частью дохода. Дополнительные шифры для салонов красоты отражают сопутствующую деятельность, будь это продажа косметических средств (47.75), солярий (96.04) или другие услуги (96.09).

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

ОБЩЕРОССИЙСКИЙ КЛАССИФИКАТОР ВИДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Russian Classification of Economic Activities

ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) по состоянию на 2019 год

(в ред. Изменения 1/2015 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 26.05.2015 N 423-ст,2/2015 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 17.08.2015 N 1165-ст,3/2015 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 10.12.2015 N 2146-ст,4/2015 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 10.12.2015 N 2147-ст,5/2016 ОКВЭД 2, утв. Приказом Росстандарта от 17.02.2016 N 40-ст)

Каждый человек изъявивший желание открыть свое дело, при регистрации ИП, или юридического лица, обязан указывать вид деятельности по классификатору кодов ОКВЭД 2019 года.

Процесс выбора кода нередко вызывает трудности у начинающих предпринимателей из-за незнания того, зачем нужен ОКВЭД и на что он влияет. В статье мы разберем основные вопросы которые появляются у предпринимателей при необходимости указать код ОКВЭД для своей деятельности.

Что такое классификатор ОКВЭД 2019 и для чего предназначен?

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это список кодов и пояснений к ним, которые характеризуют деятельность, которой планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности.

Согласно ОКВЭД на классификацию никак не влияют форма собственности или источник инвестирования, поэтому для ИП и ООО существует единый классификатор кодов ОКВЭД.

На сегодня, классификатор ОКВЭД 2019, охватывает практически все виды деятельности существующие на территории РФ. Поэтому для удобства использования классификатора , была создана особая структура в виде кодировок:

• класс имеет условное обозначение — XX;
• подкласс — ХХ.Х;
• группа — ХХ.ХХ;
• подгруппа — ХХ.ХХ.Х;
• вид — ХХ.ХХ.ХХ.

Чтобы понять зачем нужен классификатор кодов ОКВЭД, следует знать его основные функции:

• классификация и кодирование видов экономической деятельности, заявляемых предпринимателями при регистрации;
• определение основного и дополнительных видов экономической деятельности, осуществляемых предпринимателем
• Сбор информации о субъектах хозяйствования для дальнейшего учета;
• кодирование информации по видам экономической деятельности в информационных системах и ресурсах;

Говоря простыми словами коды дают государственным органам представление о том, чем занимается ИП в стандартизированной форме

Как выбрать ОКВЭД в 2019 году

При выборе вида деятельности, следует знать, что существует два вида ОКВЭД: основной и дополнительные. Это обусловлено тем, что не существует ограничений по количеству выбираемых кодов, но основной вид деятельности следует выделить.

Так, если предприниматель занимается розничной торговлей и арендой транспорта. Ему необходимо определиться какое из направлений является основным, ведь именно от основного вида деятельности зависит размер взносов, которые придется платить в фонд социального страхования.

Чтобы правильно выбрать код необходимо совершить несколько простых действий:

• Определить какой деятельностью будет заниматься организация;
• Найти в справочнике нужный раздел;
• Выбрать код, который соответствует выбранной деятельности;
• Занести его в заявление на регистрацию ИП или ООО.

В случае, если вы решили расширить/изменить список своей деятельности, вам, обязательно, нужно добавить/изменить коды ОКВЭД. Для этого необходимо написать заявление на внесение дополнений и отнести его в ту организацию, где происходила регистрация фирмы и первоначальных кодов. В соответствии с вашим заявлением будут внесены необходимые изменения. Если этого не сделать своевременно, предпринимателя ожидают штрафные санкции.

Для поиска кода по тексту используйте сочетание клавиш

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

P

Q

R

S

T

U

Похожие записи:

Жизнь в дании глазами русских иммигрантов Каковы правила и сроки хранения бухгалтерских документов в компании В этом приложении можно оживить любое фото и селфи. попробуйте! 3d-биопечать в россии: новые горизонты Образец заполнения формы 4 -фсс за 3 квартал 2021 года Как стать бортпроводником: стюард рассказывает о нюансах своей профессии