Формы и сроки отчетов за 1 квартал 2021 года

Содержание

Обязательные платежи на УСН без сотрудников

ИП на упрощенке должен платить:

  • авансовые платежи по итогам трех, шести и девяти месяцев, и налог по итогам года. Налог и авансы платят с доходов или с разницы между доходами и расходы, в зависимости от выбранного объекта налогообложения;
  • фиксированные страховые взносы за себя. В 2020 году это 40 874 руб., из них взносы на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. Удобнее разделить годовую сумму на 4 части и платить поквартально, чтобы равномерно уменьшать налог за счет этих взносов.
  • 1% с выручки свыше 300 тысяч рублей. Это дополнительный взнос на пенсионное страхование. Причем не имеет значения, какой вариант УСН применяет ИП: доходный ли доходно-расходный. Доп.взнос всегда считают с выручки без вычета расходов.

Все остальные налоги нужно платить лишь в том случае, если есть соответствующий объект налогообложения. От имущественного налога ИП на УСН освобождены при выполнении двух условий:

  • ИП использует это имущество в предпринимательской деятельности;
  • имущество не оценивается по кадастровой стоимости.

Напомним, что в некоторых случаях упрощенцы должны платить НДС. Во-первых, если выставят счет-фактуру с выделенным НДС, а во-вторых, если ввозят товары на территорию РФ.

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников — отчет отменен!

Ранее по итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны были подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

Обратите внимание! 2020 год стал последним, в котором нужно было подать отчет СРЧ. С 2021 года он отменяется законом от 28 января 2020 года № 5-ФЗ

Информация о численности сотрудников будет передаваться в ИФНС в составе Расчета по страховым взносам.

Более подробно про отмененный отчет о среднесписочной численности.

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Более подробно про справку 2-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдать все организации и ИП с работниками до 1 марта.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам обязаны подавать все организации и ИП с работниками.

Отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Более подробно про расчет по страховым взносам.

Составление и сдача нулевой и полной отчетности ИП на УСН

 Нулевая отчетность ИП на УСН 6% или УСН 15% сдается
даже в том случае, если оборотов у предпринимателя не было, т.е. движения по
расчетному счету и кассе отсутствовали.  Штраф за не сдачу нулевой отчетности составляет 1000 рублей согласно п.1 ст.119
1 часть Налогового Кодекса РФ.

 Если же движения по расчетному счету и кассе у
предпринимателя были, то в этом случае так же до 30 апреля необходимо составить
и сдать отчетность по УСН, учитывая уплаченные ежеквартальные авансовые платежи.

 Компания БУХпрофи занимается составлением и сдачей
отчетности, как нулевой так и полной. Стоимость составления нулевой отчетности
для ИП составляет — 3 500 рублей, стоимость составления полной бухгалтерской
отчетности (включая отчетность в пенсионный фонд и фонд социального
страхования) составляет 3 500 рублей.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году в ПФР

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021
За январь 2021 года Не позднее 15.02.2021
За февраль 2021 года Не позднее 15.03.2021
За март 2021 года Не позднее 15.04.2021
За апрель 2021 года Не позднее 17.05.2021
За май 2021 года Не позднее 15.06.2021
За июнь 2021 года Не позднее 15.07.2021
За июль 2021 года Не позднее 16.08.2021
За август 2021 года Не позднее 15.09.2021
За сентябрь 2021 года Не позднее 15.10.2021
За октябрь 2021 года Не позднее 15.11.2021
За ноябрь 2021 года Не позднее 15.12.2021
За декабрь 2021 года Не позднее 17.01.2022
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022

Страховка и пенсия

Пакет документов отчетности компаний дополняют данные, которые нужно отправить во внебюджетные фонды – Пенсионный (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Этот пункт так же обязателен к исполнению, проигнорировать массив документов не удастся.

Компании сдают во внебюджетные фонды:

Для подтверждения основного вида деятельности подается следующий пакет документов:

  • Заявление о подтверждении главного направления работы (вида экономической деятельности).
  • Справка, которая является подтверждением первого документа.
  • Копия пояснительной записки к бухбалансу (эта бумага не нужна для компаний малого и среднего предпринимательства).

Пакет бумаг сдается раз в год до 15 апреля. Менеджменту компании нужно помнить о том, что все разделы отчетности обязательны к исполнению, и отсутствие даже одного из них чревато неприятностями в виде штрафов, а в некоторых случаях даже «заморозкой» и приостановлением работы. Только ежемесячная планомерная подготовка всех необходимых документов гарантирует беспроблемную сдачу отчетности. Эксперты говорят, что на «освоение этой науки» может уйти немало времени, поэтому компаниям, начинающим работу, они рекомендуют заключить договор со специализированными организациями, осуществляющими бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса. Или, как вариант, взять одного квалифицированного сотрудника, который будет отвечать за это направление, в штат.

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Вид отчета За какой период Срок сдачи
Декларация по НДС I квартал 2020 года 25 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 25 июля 2020 года
III квартал 2020 года 25 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 25 января 2021 года
Декларация 3-НДФЛ 2020 год 30 апреля 2021 года

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Если ИП не вел деятельность весь год и не было показателей для отчетов, нужно сдать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в те же сроки.

Если предприниматель на ОСНО помимо предпринимательских доходов в течение года получал другие доходы, облагаемые НДФЛ, он должен включить их в ту же декларацию 3-НДФЛ.

Помимо НДС и НДФЛ предприниматели на ОСНО должны платить налог на имущество. Но декларацию по этому налогу должны сдавать только организации, а предприниматели не отчитываются. Они только платят налог по уведомлениям, которые им присылают из налоговой инспекции.

Цифры и финансы

Этот вид отчетности сдается 1 раз в год, и в него включается информация, аккумулированная в компании с 1 января по 31 декабря. В состав документов входит:

  1. Бухбаланс. Содержание документа отражает текущее финансовое состояние компании на момент готовности отчета.
  2. Отчет о финрезультатах. Детализирует прибыли и убытки.
  3. Отчет об изменениях в капитале.
  4. Отчет о движении денежных активов.
  5. Приложения – подробная таблица по каждому из документов с пояснениями и комментариями.

Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность. В нее входят только первые два документа списка. «Крайний» срок сдачи документов в фискальный орган – до 31 марта следующего за отчетным года. Если деятельность не велась, отчетность все равно представляется в налоговую.

Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность.

В органы статистики бухотчетность подается не позднее чем спустя 3 месяца по истечении года. Также туда представляется не только бухгалтерская отчетность, но и ряд дополнительных ведомственных форм. Их перечень и график сдачи необходимо уточнять на сайте ведомства вашего региона.

Проверка базы 1С на ошибки. Для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

  • Неправильное указание НДС в документах;
  • Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
  • Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
  • Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
  • Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
  • Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
  • Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
  • Проверка корректности договоров в проводках.

Как уменьшить сумму штрафа

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Отчетность в Росстат

Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год. Эта форма сдается 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей. 

Бухгалтерская отчетность

К моменту объявления Президентом нерабочих дней далеко не все бухгалтеры успели составить и сдать баланс за 2019 год. Кто-то планировал завершить эту работу в последние дни срока, но этой возможности их лишили, перекрыв доступ к рабочему месту. Ситуация была напряженная, бухгалтеры нервничали.

После выхода вышеназванного Постановления эти бухгалтеры вздохнули спокойно. При буквальном прочтении документа следовало, что для составления бухотчетности за 2019 год времени еще целый вагон — до 30 июня 2020.

До 30 июня 2020 могут сдавать баланс только те, кто не сдает отчетность в ГИРБО. Это организации, чьи сведения содержат гостайну и те, кто попал под экономические санкции других государств.

Кстати, бухгалтеру не обязательно дожидаться окончания нерабочего периода, чтобы потом в спешном порядке формировать все несделанные вовремя отчеты.

Перегрузите свою базу 1С в облако, и отсутствие ежедневного доступа к офисному компу перестанет быть для вас проблемой.

Календарь бухгалтера по кварталам

1 квартал 2021

пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 21 22 23 24
26 27 29 30 31
пн вт ср чт пт сб вс
2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
пн вт ср чт пт сб вс
2 3 4 5 6 7
8 9 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28

2 квартал 2021

пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 16 17 18
19 21 22 23 24 25
27 29
пн вт ср чт пт сб вс
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31
пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30

3 квартал 2021

пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 16 17 18
19 21 22 23 24 25
27 29 31
пн вт ср чт пт сб вс
1
3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31
пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30

4 квартал 2021

пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 16 17
18 19 21 22 23 24
26 27 29 30 31
пн вт ср чт пт сб вс
2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30
пн вт ср чт пт сб вс
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30

Понимание квартальных отчетов

Квартальные отчеты включают основные бухгалтерские и финансовые данные компании, включая валовую выручку, чистую прибыль, операционные расходы и движение денежных средств. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует от эмитентов публично торгуемых акций подавать годовые отчеты по форме 10-K и ежеквартальные отчеты по форме 10-Q в течение 60 дней после окончания соответствующего периода. Эти формы могут содержать более подробную информацию, чем квартальные и годовые отчеты.

Квартальные отчеты обычно сопровождаются презентациями руководства компании, в которых данные по ключевым показателям эффективности представляются инвесторам и аналитикам. Руководство фирм также часто дает рекомендации относительно будущих финансовых результатов. Эти презентации обычно сопровождаются периодами вопросов и ответов.

Следящие за компаниями аналитики часто публикуют оценки ключевых показателей для будущих отчетных периодов. Финансовые публикации усредняют эти оценки, чтобы прийти к общепринятым оценкам. Говорят, что компании, которые превышают эти оценки, превзошли ожидания. Считается, что компании, результаты которых соответствуют прогнозам, оправдали ожидания. Сообщается, что компании, результаты которых ниже оценок, не оправдали ожиданий.

Ключевые выводы

  • Ежеквартальный отчет – это сводка или собрание финансовых отчетов компании, таких как балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках, которые публикуются каждые три месяца.
  • Публично торгуемые компании должны подавать свои квартальные отчеты по форме 10-Q в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
  • Обычно в ежеквартальные отчеты включаются краткое изложение, основные моменты, а также будущие цели и задачи.

Сроки сдачи отчетности по зарплатам.

  • Налоговая: Расчет по страховым взносам (применяется с 1 квартала 2021 года) до 30 числа месяца следующего за отчетным кварталом ( до 30.01,03.05,30.07,30.10), 6-НДФЛ до 31 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  • ФСС: Отчет по форме 4-ФСС до 20 числа (на бумаге) и до 25 числа (электронно) месяца следующего за отчетным кварталом.
  • ПФР: СЗВ-М сдается ежемесячно до 15 числа, СЗВ-стаж предоставляется ежегодно до 01.03.2018
Стоимость НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ УСН Общая система
«Лайт» Подготовка полного комплекта отчетов 1500 руб. 2000 руб.
«Стандарт» Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по доверенности или почтой (Подписание отчетности в нашем офисе КАЖДЫЙ квартал) 3000 руб. 4000 руб.
«On-Line» Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по ЭЛЕКТРОННОЙ ОТЧЕТНОСТИ. (При ПЕРВОМ обращении необходимо подписать доверенности у нас в офисе, вся последующая отчетность сдается БЕЗ ВАШЕГО ВИЗИТА к нам)* 2500 руб. 3500 руб.
Цены на бухгалтерское обслуживание (Бухгалтерский учет, расчет налогов, составление и сдача отчетности ) УСН Доходы УСН Доходы-Расходы ЕНВД Общая система (НДС)
«Легкий старт»
до 10 сделок** в месяц, 1 сотрудник 6000 руб. 7000 руб. 7000 руб. 10000 руб.
«Развитие»
до 30 сделок в месяц, 1-3 сотрудника 9000 руб. 10000 руб. 10000 руб. 15000 руб.
«Перспектива»
от 30 до 50 сделок в месяц, до 5 сотрудников 12000 руб. 14000 руб. 14000 руб. 20000 руб.
«Бизнес+»
от 50 до 100 сделок в месяц, до 10 сотрудников 18000 руб. 21000 руб. 21000 руб. 30000 руб.
Надбавки
Торговля +10% к стоимости
Производство/Строительство +20% к стоимости
Валютные операции +15% к стоимости
Внешнеэкономическая деятельность +30% к стоимости
Дополнительные опции
Ведение Банк-Клиента 2000 руб.
Кассовая дисциплина (до 10 авансовых отчетов или 1 кассовый аппарат) 3000 руб.
Основные средства и налог на имущество от 1000 руб.
Отправка документов почтой 500 руб.
Удаленный доступ 1000 руб.
Разблокировка р/с от 5000 руб.
Справки, заявления 500 руб.
Подготовка документов для получения кредита от 5000 руб.
Подключение к электронной отчетности 1000 руб./3000 руб.
Выписка из ЕГРЮЛ 1500 руб.
Составление декларации по ЕНВД 2000 руб.
Составление декларации 3-НДФЛ 1500 руб.
Бесплатные услуги для КЛИЕНТОВ
Проведение сверок с ИФНС, ФСС, ПФР БЕСПЛАТНО!
Проведение сверок расчетов с контрагентами и поставщиками БЕСПЛАТНО!
Расчет больничных листов и возмещение сумм в ФСС БЕСПЛАТНО!
Консультации по вопросам бухгалтерского учета и сопровождения бизнеса, оптимизации налогов БЕСПЛАТНО!
Услуга Налоговый будильник БЕСПЛАТНО!

Налоговая квартальная отчетность.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения ООО или ИП.

Упрощенная система налогообложения (Упрощенка, УСН)

Так компании и Индивидуальные предприниматели на Упрощенке квартальную отчетность с доходов в налоговую не сдают, но при этом считают и уплачивают АВАНСОВЫЙ платеж по УСН до 25 числа месяца следующего за отчетным периодом. (до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября)

Общая система налогообложения (ОСНО, НДСная система)

Данный налоговый режим подразумевает обязательную сдачу квартальной отчетности в виде декларации по НДС (до 25 числа) и Налогу на прибыль (до 28 числа)

Если у ООО имеются основные средства, то сдается еще и декларация по Налогу на имущество (до 30.03.2018)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, Вменёнка)

Сдается в рамках квартальной отчетности теми ООО и ИП, которые осуществляют ОПРЕЛЕЛЕННЫЕ виды деятельности подпадающие под ЕНВД. При этом подали заявление о переходе на ЕНВД. Если такое заявление не подано, то сдавать декларацию ЕНВД не надо.Декларация предоставляется ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом

Все сроки сдачи квартальной отчетности в 2021 году, а так же сроки уплаты налогов ЗДЕСЬ

Сроки уплаты налогов

В зависимости от применяемой системы налогообложения, а также вида деятельности и наличия имущества, организации в 2020 году вносят авансовые и (или) итоговые платежи в соответствии с датами, установленными НК или региональными законами. Налоговый календарь на 2020 год, сроки сдачи отчетности приводятся в представленных ниже таблицах.

Вид налога Правовое обоснование Срок уплаты в 2020 году Особенности
ОСНО
НДС П. 1 ст. 174 НК РФ

За 4-й квартал 2019 – не позднее 25.03

За 1-й квартал – не позднее 25.06

За 2-й квартал – не позднее 25.09

За 3-й квартал – не позднее 25.12

Уплачивать налог надо равными частями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев после отчетного квартала. Например, за I квартал 1/3 – до 27.04, 1/3 – до 25.05, 1/3 – до 25.06.
Налог на прибыль Ст. 287 НК РФ

За 2019 год – не позднее 30.03

Ежемесячные авансовые платежи – не позднее 28 числа текущего (!) месяца

За 1-й квартал – не позднее 28.04

За полугодие – не позднее 28.07

За 9 месяцев – не позднее 28.10

Если ежемесячные платежи рассчитывают из фактической прибыли, то вносить их нужно не позднее 28 числа следующего месяца.
НДФЛ с отпускных и больничных П. 6 ст. 226 НК РФ

Не позднее последнего числа того месяца, когда суммы выплачены

В остальных случаях налог перечисляют в бюджет на следующий день после выплаты дохода

По обособленным подразделениям, которые находятся в одном муниципальном образовании, в 2020 году можно выбрать одно, которое будет платить НДФЛ и сдавать отчетность за все остальные в свою инспекцию. Для этого нужно отправить в ИФНС по месту его нахождения соответствующее уведомление.
ЕСХН
Авансовый платеж и налог по итогам года Ст. 346.9 НК РФ

За полугодие 2020 – до 25.07

За 2020 — до 31.03 2021 года

Если ООО не получило освобождение от НДС, нужно уплатить налог и представить декларацию по общим правилам.
УСН
Авансовые платежи и налог по итогам года П. 7 ст. 346.21 НК РФ

За 2019 — до 30.04

За 1-й квартал – до 27.04

За полугодие – до 27.07

За 9 месяцев – до 26.10

Авансы платят только при наличии дохода в отчетном периоде.
ЕНВД
Ежеквартальные платежи Ст. 346.32 НК РФ

За 4-й квартал 2019 — до 27.01

За 1-й квартал – до 27.04

За полугодие – до 27.07

За 9 месяцев – до 26.10

Имущественные налоги ООО необходимо заплатить, если оно является собственником недвижимости, земельных участков или транспортных средств. Порядок и сроки их перечисления определяют законодательные акты субъектов РФ.

Налог на имущество

Плательщиками являются организации-собственники недвижимости. На УСН и ЕНВД налог уплачивают только в отношении объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости. На ЕСХН – по имуществу, которое не используется напрямую в производстве и переработке сельхозпродукции, например, административные здания, офисные помещения, общежития и другие объекты. Движимое имущество налогом не облагается.

В соответствии со ст. 379 НК РФ налог рассчитывают по итогам года. Если налог определяется по кадастровой стоимости, отчетными периодами являются 1, 2 и 3 квартал. Если по среднегодовой стоимости – 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. В некоторых регионах отчетные периоды вообще не устанавливают на основании п. 3 ст. 379 НК РФ. Узнать конкретные сроки уплаты можно на сайте налоговой инспекции своего региона.

Транспортный и земельный налоги

В течение года могут быть предусмотрены авансовые платежи, налог за год нужно заплатить с учетом уже внесенных сумм. Срок перечисления итогового взноса за 2020 год не может быть раньше 01 марта 2021 года (согласно п. 3 ст. 398 НК РФ в редакции Закона № 325-ФЗ). За 2019 год заплатить налоги нужно было до 03 февраля 2020 включительно. Если местным законом установлены отчетные периоды, например, квартал, авансовые платежи перечисляют не позднее последнего числа следующего за кварталом месяца. Подробную информацию по срокам уплаты транспортного и земельного налогов можно узнать на сайте региональной ИФНС.

Дополнительные налоги

Если ООО использует по лицензии водный объект, добывает полезные ископаемые или реализует подакцизные товары, необходимо заплатить соответствующие налоги и представить по ним отчетность.

Вид налога Правовое обоснование Срок уплаты в 2020 году Особенности
Водный Ст. 333.8 НК РФ

За 4-й квартал 2019 – не позднее 20.01

За 1-й квартал – не позднее 20.04

За 2-й квартал – не позднее 20.07

За 3-й квартал – не позднее 20.10

Срок сдачи декларации совпадает со сроком уплаты налога.
НДПИ Ст. 334 НК РФ Ежемесячно не позднее 25 числа следующего месяца
Акциз Ст. 179 НК РФ

Ежемесячно:

  • не позднее 25-го числа следующего месяца – при реализации товаров, произведенных на территории РФ;
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – при ввозе товаров из ЕАЭС;
  • во время таможенного декларирования – при ввозе товаров из стран, не входящих в ЕАЭС.

Составление и сдача нулевой и полной отчетности ООО на УСН

 ООО (Общество с ограниченной ответственностью) —  учрежденное одним или несколькими юридическими
и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого
разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут
риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости
принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

 ООО как на Упрощенной системе налогообложения так и
на общей системе налогообложения обязаны вести бухгалтерский и налоговой учет и
сдавать отчетность. 
 

Даже если оборотов по банковской выписке у общества
на УСН отсутствуют, то оно все равно должно составлять и сдавать нулевую
отчетность раз в год до 30 апреля, года следующего за отчетным.  Раз в квартал в строго установленные сроки
необходимо сдавать отчетность в ПФ и ФСС, даже в том случае если в обществе нет
официально трудоустроенных сотрудников.

 С 1 января 2013 года ООО на УСН обязаны составлять и
сдавать бухгалтерскую отчетность Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и
убытках раз в год, не позднее истечения трёх месяцев после того, как будет
окончен финансовый период. Бухбаланс сдается только единожды, но зато в
двух экземплярах – один непосредственно в инспекцию, второй – в орган
госстатистики.

 В соответствии с 13-й статьей закона о бухучёте
установлены два вида отчётности – годовая отчётность и промежуточная
отчётность. Годовая отчётность составляется за весь год, промежуточная же – за
квартал. В связи с тем, что ни сроки, ни адресаты сдачи промежуточной
отчётности не называются, очевидно, что организациям не нужно будет её готовить
для налогового органа. Однако ведение учёта и составление промежуточных сводов никто не
отменял.

 Компания БУХпрофи занимается составлением и сдачей
отчетности, как нулевой так и полной. Стоимость составления нулевой отчетности
для ООО на УСН составляет — 3 500 рублей.

 Стоимость составления полной бухгалтерской
отчетности (включая отчетность в пенсионный фонд и фонд социального
страхования, декларации по УСН, бухбаланса и отчета о прибылях и убытках)
составляет от 4 000 до 6 000 рублей.

Обязательные платежи октября

Помимо сроков представления отчетности, налоговый календарь на октябрь 2021 года предусматривает и уплату обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Сроки уплаты:

Страховые взносы в ФНС и ФСС за сентябрь 2021 г.

До 15.10.2021

Авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

за октябрь 2021 г.

До 15.10.2021

Квартальные авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду

за III квартал 2021 г.

До 20.10.2021
Водный налог за 3 квартал 2021 г. До 20.10.2021

Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2021 г.

До 25.10.2021

Налог на прибыль за 9 месяцев 2021 г.

До 28.10.2021

НДС — первая треть за 3 квартал 2021 г.

До 25.10.2021

Акцизы

До 25.10.2021

Расшифровка

Чтобы полностью понимать значения и части, из которых состоит налоговая отчетность ООО на ОСНО необходимо знать то, что обозначение ОСНО является общей системой налогообложения, или ее принято еще называть традиционной системой.

Первым документом, входящего в налоговую отчетность является декларация на НДС. Сдавать такой отчет нужно после 20-го числа месяца, который идет после сдачи квартального отчета. В этом документе указывается сумма НДС со всех составляющих коммерческой деятельности, из которых он брался.

Второй составляющей является декларация по налогу на прибыль. Такой отчет необходимо сдавать за первый квартал до 28 апреля, за второй квартал до 28 июля, за третий квартал до 28 октября и за год до 28 марта.

Цифры в этом отчете означают прибыль предприятия не квартально, а с начала года. То есть, за первый квартал берется доход с 1 января до 31 марта, за полугодие берется доход с 1 января до 30 июня, за девять месяцев берется доход с 1 января до 30 сентября и за год берется доход с 1 января до 31 декабря.

Третьей формой налоговой отчетности ООО на ОСНО является декларация по налогу на имущество. Этот документ сдается предприятием 1 раз в год, до 28 марта. Но кроме этого документа добавочно сдается 3 раза в год специальный налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество предприятия.

Срок сдачи таких расчетов за квартал необходимо предоставить до 30 апреля, за полугодие должен быть готовый и предъявленный до 30 июля и расчет за 9 месяцев нужно предоставить в налоговую инспекцию до 30 октября.

Кроме выше указанных форм в комплект налоговой отчетности входят сведения, которые необходимо подавать регулярно до 20 января, о среднесписочной численности сотрудников предприятия за год.