Сколько стоит патент на работу для иностранцев в 2021 году?

Варианты регистрации ИП через Госуслуги

Вариантов регистрации ИП через портал Госуслуг несколько, рассмотрим подробнее каждый из них.

Получить информационную поддержку и подать документы лично или почтой

Первый вариант регистрации ИП через Госуслуги подойдет, если у вас нет электронной подписи. В данном случае портал предоставляет нужную для новичков в бизнесе информацию и позволяет скачать бланк заявления Р21001. Для этого на главной странице надо выбрать вкладку «Жизненные ситуации».

Теперь вы можете скачать заявление по форме Р21001. Далее вы действуете самостоятельно: находите регистрирующую инспекцию или МФЦ по прописке, оплачиваете госпошлину, делаете копию паспорта и подаете документы.

Напомним, что правильно заполнить заявление на регистрацию ИП, а также получить подробную инструкцию по подаче документов можно в бесплатном онлайн-сервисе.

Подать заявление Р21001 в электронном виде

В этом случае электронная подпись вам тоже не нужна, но вы сможете заполнить форму Р21001 онлайн и направить ее в ИФНС. Для этого на предыдущей вкладке надо выбрать кнопку «Подать заявление».

Выберите тип услуги: «Подать электронное заявление», после чего вы окажетесь на странице, где можно заполнить разные виды форм: Р21001, Р24001, Р26001. Для первичной регистрации индивидуального предпринимателя надо выбрать форму Р21001.

После чего укажите, что подаете заявление в электронном виде без электронной подписи заявителя.

Теперь заполняйте пошагово поля сервиса, не допуская ошибок при указании своих данных.

После заполнения всех полей проверьте заполненный бланк Р21001, убедившись, что вы все указали правильно. Остается оплатить госпошлину и отправить заявление на регистрацию. В сервисе должны отображаться все пройденные вами этапы.

Подтверждением того, что вы сделали все правильно, будет письмо от регистрирующей налоговой инспекции на ваш электронный ящик. ИФНС предложит вам явиться с паспортом в определенный период. Обычно срок регистрации занимает всего три рабочих дня, поэтому заранее планируйте свое время.

Направить документы, заверенные ЭЦП

Процедура заполнения заявления Р21001 будет аналогичной выше, но в этом случае вы заверяете документы своей электронной подписью. Для этого вам надо хорошо разбираться в компьютере, потому что для направления документов создается специальный файл транспортного контейнера. В случае успешной отправки налоговый орган вышлет вам расписку о получении документов.

Какого числа нужно оплачивать патент

Заплатить за патент для иностранного гражданина нужно минимум за три дня до того момента, когда истечет срок действия предыдущего

Чтобы не допустить просрочки, обратите внимание на дату, когда был выдан патент. Она обозначена на оборотной стороне документа

Существует несколько мнений, согласно которым отталкиваться нужно от даты, когда патент был впервые оплачен, однако данная точка зрения является ошибочной.

Основная проблема заключается в том, что отсутствует законодательный акт, регулирующий дату, когда должна быть произведена онлайн-оплата или использован другой способ внесения средств. Разрешено оплачивать налог не за один месяц, а сразу за несколько, в таком случае учтите, что имеется ограничение – оплата не может быть внесена более чем за 12 месяцев.

Виды деятельности

Одно из основных изменений в ПСН — отказ от закрытого списка видов деятельности в НК, по которым можно применять эту систему налогообложения. Перечень видов деятельности будет определять региональный законодатель. В главе 26.5 Налогового кодекса останется перечисление видов деятельности, но они будут чем-то вроде рекомендации для регионов. Вот такой текст будет перед списком видов деятельности:

«В частности, патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:»

Но это не значит, что нет совсем никаких ограничений по установлению ПСН. В новой версии главы 26.5 приведен список деятельности, при которой эта система применяться не может. Вот он:

— деятельность, осуществляемая в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

— деятельность по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых;

— розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 квадратных метров;

— услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров;

— оптовая торговля, а также торговля, осуществляемая по договорам поставки;

— услуги по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

— деятельность по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Как видим, условия по розничной торговле, общепиту и перевозкам взяты из условий применения ЕНВД, который будет отменен с 2021 года.

Несмотря на то, что регионам дано право выбирать по какой деятельности будет применяться ПСН, список в Налоговом кодекс не то что не убрали, но даже серьезно скорректировали, явно с оглядкой на тот же ЕНВД.

Так, добавили много видов деятельности из списка бытовых услуг. Отмечу некоторые изменения:

1. В ремонт и пошив различных изделий, изготовление головных уборов и пр. добавлено «по индивидуальным заказам населения». Т.е. массовое производство под этот пункт уже не попадает.

2. Похожие изменения и по ремонту бытовой техники, часов, металлоизделий — в этот пункт тоже добавили индивидуальные заказы населения.

3. Существенное изменение в пункте по ремонту жилья и других построек. В новой редакции он выглядит так: «реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений».

4. Добавлена деятельность автостоянок. И в связи с этим добавлены еще и определения для этой деятельности.

Список видов деятельности в главе 25.6 нужен не только для того, чтобы регионы на него ориентировались, но и для закона по применению ККТ (54-ФЗ). Дело в том, что в этом законе, пунктом 2.1 статьи 2 дано право не применять ККТ предпринимателям, применяющим ПСН. При этом там был указан список видов деятельности, к которым такая льгота не относится. В этот пункт внесены поправки и теперь там, наоборот, указан список видов деятельности, по которым льготу можно применять. Отмечу, что по сути ничего не изменилось.

Плата внесена с опозданием: пени начислят, а штраф нет

Если предприниматель внес плату с нарушением установленного срока. То есть нарушил сроки оплаты. То помимо самого «патентного» налога ему придется уплатить еще и пени за просрочку. А вот штрафовать нерасторопного предпринимателя налоговики не будут.

Письмо Минфина от 18.10.2017 № 03-11-09/68364

Проверить, правильную ли начислили вам сотрудники инспекции

Если же налоговики в ходе проверки выяснят, что предприниматель вовсе не заплатил «патентный» налог. Или сумма была внесена в меньшем размере из-за недостоверных сведений, представленных для получения свидетельства. То ему грозит еще и штраф по статье 122 НК. Размер штрафных санкций в этом случае составит 20% от неуплаченной в бюджет суммы. Конечно, если речь не идет об умышленном нарушении.

Изменения в законодательстве

До 2017 года существенным недостатком режима оставался высокий риск аннулирования патента. Опоздание с оплатой хотя бы на один день влекло автоматический перевод на общую систему обложения. Предприниматели были вынуждены сдавать декларации по НДС и НДФЛ задним числом. Дополнительно им приходилось платить налог на имущество. Уменьшить же расчетную базу на хозяйственные затраты такие коммерсанты не могли, ведь на ПСН расходы документально не фиксируют.

Результатом становились крупные недоимки. Нередко это приводило к полному краху бизнеса. Изменения в законе проблему устранили. С начала 2017 года просрочку платежей исключили из числа оснований аннулирования патента. Поправки внесли законом № 401 от 30.11.16.

Влияние на ПСН оказало и увеличение коэффициента-дефлятора. Регионы используют его при расчете максимально возможной потенциальной доходности по одному коммерческому направлению. Субъекты РФ рассчитывают базис самостоятельно, но превышать установленный предел в 1 000 000 рублей не имеют права. Чтобы ежегодно не менять законодательство, был введен специальный коэффициент. В 2018 году он равен 1,481 (распоряжение МЭР № 579 от 30.10.17). Таким образом, годовая потенциальная доходность в любом регионе страны не должна превышать 1 481 000 рублей.

Особое внимание юристов и коммерсантов привлек закон № 355-ФЗ от 27.11.17. Поправки коснулись статей 346.45 – 346.46 НК РФ

Ранее при утрате права на ПСН предприниматели автоматически признавались плательщикам общей системы. Теперь у них появилась возможность сразу переходить на УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Новыеформы.рф

Заявление на патент для ип: образец 2018

Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, еще на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты. При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика. Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

Способы платежа

Оплатить патент можно несколькими способами:

      • через кассу отделения банка;
      • через платежный терминал;
      • онлайн-платежом.

Как иностранцу оплатить через Сбербанк

Проще всего оплатить в Сбербанке непосредственно через кассу. Для этого кассиру необходимо предоставить необходимые реквизиты, документы, удостоверяющие личность и ИНН. Платежи принимаются в любом отделении Сбербанка по всей стране.

Для того чтобы не терять времени в очереди можно оплатить патент через банкомат Сбербанка. Для этого желательно иметь простую дебетовую карту этого банка и реквизиты получателя денежных средств. После введения пин-кода карты в меню банкомата следует выбрать раздел «Платежи в нашем регионе». Затем выбирается получатель платежа, а именно отделение налоговой инспекции, где был выдан патент. Далее на экране банкомата появится информация с реквизитами налоговой, после сверки которых можно производить оплату.

Воспользоваться терминалами оплаты лица, не являющиеся клиентами Сбербанка, также могут, однако сумма комиссии будет намного выше.

Оплата через «Онлайн банк» Сбербанка – наиболее удобный и выгодный способ. Однако использовать его могут исключительно клиенты банка, имеющие в нем счет, откуда и будет происходить платеж.

После авторизации на главной странице сайта плательщику следует выбрать раздел оплаты налогов и штрафов, затем «Оплата патента». В появившейся форме следует выбрать региональное управление ФНС, на реквизиты которого и будет зачислен платеж. На заключительном этапе вносятся данные плательщика, и производится оплата.

Платеж онлайн

Удобно, без лишних затрат времени, оплачивать патент онлайн через сайт ФНС. Для этого на сайте следует выбрать раздел «Формирование квитанции» и заполнить необходимые поля. Затем в меню «Способы оплаты» выбрать возможность безналичного платежа. После подтверждения всех данных сайт переправит на страницу выбранной кредитной организации, где у плательщика открыт счет.

Оплата патента для ИП

Вопрос о том, как должна оплачиваться система патента для индивидуальных предпринимателей актуален несмотря на то, что на законодательном уровне система действует уже более трёх лет. Многие предприниматели начинают задумываться о переходе на ПСН уже спустя какое-то время работы на ОСНО.

Да и любому новичку, планирующему бизнес ответ на этот вопрос будет не во вред. Основной градацией, которая выявляет принципы оплаты патента является разделение на срок его покупки.

С 2015 года действует схема, упрощающая плату за патент, что является значительным плюсом в первую очередь для тех, кто хочет приобрести эту лицензию для старта своего дела и не готов тратить много денег, потому что вложения и так немалые.

В этом случае сумму стоимости патента ИП может отдать так, как ему будет удобно — либо сразу, либо разделив на определённые доли. Но основное правило — вся сумма должна быть погашена до срока окончания действия патента. К примеру, если ИП приобретает патент на четыре месяца, то платёж должен быть совершён в течение ста двадцати дней, не позднее (лучше раньше, потому как перевод и зачисление денег могут занять время).

На 2021 год правила таковы, что патент можно оплачивать двумя частями. Первая оплачивается в размере одной трети не позже окончания третьего месяца с момента действия патента. Вторая (или остальные, если плата разделена на больше частей) — до последнего дня действия патента.

Опять же, что хорошо для новичков в бизнесе, у которых оборот дела не достиг ещё полноценной стабильности, нет определённых жёстких рекомендаций по оплате лицензии. Можно разделить взнос на количество месяцев, платить равными частями, либо же погасить всё сразу и не думать об этом.

Главное, чтобы не было просрочек и задолженностей, внимательно и ответственно отнестись к этому делу. Если со сроками оплаты мы разобрались, то осталось понять, какие документы ИП нужно собирать и куда подавать, так как оплата наличными на руки специалистам федеральной налоговой службы не подразумевается.

Более того, это запрещено законом.

Предпринимателю, готовому оплатить покупку патентного разрешения на деятельность выдаётся квитанция, по реквизитам которой он и оплачивает нужную сумму в отделение банка. Сама квитанция содержит только общую сумму, то есть стоимость всего времени пользования патентом. Поэтому, если вы решили разделить оплату на части, то вам нужно будет найти на в интернете бланк этой квитанции и заняться самостоятельным формированием с нужной суммой.

Главное, там где написано «реквизиты», внести именно реквизиты налоговой, которая будет принимать от вас платёж. Также доступен сервис «банк-онлайн». Например в сервисе Сбербанка нужно найти раздел уплаты налогов в ФНС.

И тогда вам будет сформирована платёжка. Более того, сервис онлайн банков может позволить назначить автоматический платёж. Тогда, заполнив один раз и выполнив операцию, вы сможете задать системе автооплату по тем же реквизитам и той же сумме в определённую дату каждого месяца.

Это избавит вас от опасности просрочки платежа. Главное тут, чтобы на счету всегда были деньги, иначе системе не откуда будет списывать средства в счёт платежа в налоговую.

Штрафные санкции накладываются на предпринимателя в том случае, если от него следует несвоевременное внесение платежей по патенту.

Проблемы это повлечёт очень неприятные, поэтому будьте осторожны. Вы можете попасть под один из видов наказания.

  1. Органы могут забрать возможность действовать по определённому патенту
  2. Фирму могут перевести на ОСНО. А в таком случае на ИП будут начисляться стандартные налоги на весь период и доход. Да и вообще возникнет ситуация, когда придётся много возиться с документами в попытке понять, куда теперь и за что платить. Да и вложений это потребует значительных.

Поэтому, будьте внимательны и создайте себе все условия, чтобы не забывать вносить платёж вовремя.

Заявление на получение патента — форма # 26.5-1

С каждым днем на портале Госуслуги появляются совершенно новые возможности и услуги, среди которых имеются и весьма узкопрофильные, имеющие, однако определенный спрос. Одной из таких услуг является возможность подать заявление на патент через портал Госуслуг, о которой знают далеко не все пользователи. Данная услуга предоставляется Федеральной службой по интеллектуальной собственности, и мы расскажем, как подать заявление на патент через Госуслуги!

Главное помнить, что оформить и подать заявление на патент на портале Госуслуги могут только зарегистрированные пользователи, и более того — пользователю необходимо подтвердить свою учетную запись любым из доступных способов.

При утрате права на патент надо подать заявление в налоговую

Предприниматель обязан подать в налоговую заявление об утрате права на ПСН в течение 10 календарных дней после выхода за ограничения. То есть предприниматель должен сам следить, не выходит ли он за рамки патента.

Заявление подают формы КНД 1150025 из приказа ФНС № ММВ-7-3/352@.

Через пять дней налоговая снимет ИП с учёта как патентщика. С этой же даты для ИП заработает его вторая система налогообложения — ч. 3 ст. 346.46 НК РФ.

Если не подать заявление, предприниматель рискует потерять больше денег, чем при самостоятельном пересчёте налогов. Налоговая отследит утрату права на патент на проверках

— на плановой выездной проверке — инспекторы могут проводить бизнес за три последних года;

— на камеральной проверке годовой декларации УСН — если у предпринимателя двойная система налогообложения и доход по обеим в сумме больше 60 000 000 ₽.

После проверок предпринимателю доначислят налог, насчитают пени за просрочку уплаты и штраф в 40 % за занижение базы.

На какой системе окажется ИП 

После слёта с патента предприниматель окажется на своей второй системе налогообложения. Проверить систему можно в Личном кабинете ИП.

Если у предпринимателя не было УСН или ЕСХН, он окажется на нежелательной общей системе налогообложения. Платить придётся НДФЛ, НДС и налог на имущество. Хорошая новость в том, что плата за патент зачтётся в НДФЛ. Если это ваш случай, наймите бухгалтера, он поможет сдать отчёты и посчитать налоги. Перейти на УСН или купить новый патент получится только с нового года. А текущий год придётся доживать на общей системе. 

Как заплатить УСН после утраты права на патент

Налог надо заплатить со всего дохода с начала налогового периода. Налог уменьшится на сумму платежа за патент. В остальном предприниматель платит налог по УСН как будто он только что открыл ИП. 

Налог УСН платят ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Годовой налог платят до 30 апреля — за вычетом авансовых платежей. Бывший патентщик платит ближайший к нему авансовый платёж или годовой налог. Пеней за просрочку не будет.

Ещё налог на УСН «Доходы» уменьшится на страховые взносы, если ИП не уменьшал на него патент.

Статья актуальна на 01.09.2021

Как оплатить патент ИП в 2020 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2020 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

Стоимость патента для ИП на 2020 г. зависит от установленного на региональном уровне возможного дохода предпринимателя. В соответствии с НК РФ, ставка взноса составляет 6 % от этой суммы. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает.

Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент (можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1–12), а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку

Мы выбрали в качестве вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом» и количество транспортных средств — 2.

Шаг 2. Осталось нажать кнопку «Рассчитать». Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога (калькулятор 2020 от ФНС) займет не более 2 секунд. Итак, мы получили ответ.

Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.

Как зарегистрировать ИП сразу на патенте

Заявление на патент удобнее подать при регистрации ИП. Если ИП ведет сразу несколько видов частной деятельности, патент приобретается на каждый из них отдельно. К пакету документов о желании открыть ИП приложите уведомление о налоговом сборе по спецрежиму, оно подается по указанной форме № 26.5-1, однако поля «ОГРНИП» и «Начало действия патента» не заполняются.

Также обратиться в надёжную фирму посредник. Среди многих, можно выделить сервис Документовед. За 1690 рублей они подготовят правильно все необходимые документы.

Вам же останется только отправить или отнести их в налоговую. После чего, по прошествии 5 дней, ваше ИП будет открыто и с нужным патентом.

Зарегистрироваться в сервисе ДокументоведКак подать заявление на патент через личный кабинет ип на сайте фнсЗаявление на патент для ип подать онлайн Подготовить документы для открытия ИП.</li>Купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП).</li>Скачать с официального сайта ФНС специальную программу для формирования транспортного контейнера.</li>Создать транспортный контейнер с документами на регистрацию ИП.</li>Загрузить транспортный контейнер на сайт ФНС и отправить документы онлайн.</li>Получить готовые учредительные документы в личном кабинете на сайте ФНС.</li>

Образец заполнения на патент для ИП Титульный лист Данный лист обязателен для каждого случая заполнения формы 26.5-1.

Изменения на ПСН с 2020 года

Какие изменения ожидают плательщиков ПСН в 2020 году? Новшеств на самом деле много, поэтому разберёмся в них подробнее.

Часть изменений относится к индивидуальным предпринимателям на всех системах, в том числе, тем, кто работает на патенте.

  1. ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ или реализуют товары собственного производства, вправе работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года.
  2. Обязательная сумма страховых взносов ИП за себя вырастет и составит 40 874 рублей. Дополнительный взнос в размере 1% от 300 тысяч рублей, как и прежде, будет взиматься с потенциально возможного годового дохода.
  3. ИП-работодатели обязаны сдавать отчётность за работников только в электронном виде, если их количество превысило 10 человек (до 2020 года сдавать отчёты в бумажном виде можно при численности не более 25 человек).
  4. Для работодателей на всех режимах ввели новую отчётность по трудовым книжкам в связи с переводом их в электронный формат. Ежемесячно до 15 числа надо сдавать в ПФР форму СЗВ-ТД.

Но есть ряд изменений, которые относятся только к патентной системе налогообложения. Они внесены в главу 26.5 НК РФ законами N 176-ФЗ от 18.07.2019 и N 325-ФЗ от 29.09.2019.

Новая норма Статья НК РФ
Патент можно получить не на отдельный вид деятельности, а на группу схожих видов деятельности, если в регионе примут соответствующий нормативный акт. Например, в субъекте РФ могут утвердить вид предпринимательской деятельности «Строительство зданий», который будет включать в себя не только собственно строительные работы, но и электромонтажные, сантехнические, малярные, кровельные, отделочные и др. п. 8 ст. 346.43
Регионы вправе на своей территории вводить дополнительные виды деятельности, относящиеся к бытовым услугам и не входящим в федеральный перечень п. 2 статьи 346.43 НК РФ. п. 8 ст. 346.43
Лимит средней численности наёмных работников для ИП на ПСН остался прежним (15 человек), однако теперь учитываются только работники, занятые в патентных видах деятельности. Ранее этот лимит устанавливался для общей численности работников по всем видам деятельности ИП, в том числе на других режимах (например, при совмещении ПСН и УСН). п. 5 ст. 346.43
Субъекты РФ смогут устанавливать дополнительные ограничения по применению ПСН: по общему количеству автотранспортных средств; объектов стационарной и нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания (или их общей площади); по общей площади сдаваемых в аренду жилых/нежилых помещений и земельных участков. п. 8 ст. 346.43
Размер потенциально возможного годового дохода может устанавливаться по отдельности на единицу таких физических показателей: средней численности наёмных работников; автотранспортных средств, судов водного транспорта; тонну грузоподъемности транспортных средств; пассажирское место; квадратный метр площади сдаваемых в аренду помещений и земельных участков; один объект торговой сети общепита (или на квадратный метр площади таких объектов). п. 8 ст. 346.43
Патент по-прежнему выдаётся на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года, однако теперь установлен новый порядок расчёта патента. Налог рассчитывается путем деления потенциально возможного годового дохода на количество дней в этом году и умножения результата на налоговую ставку и количество дней срока, на который выдан патент. ст. 346.51
Новый коэффициент-дефлятор для ПСН утверждён Минэкономразвития и составляет 1,592. Применяется для расчёта максимального размера потенциально возможного к получению годового дохода Приказ от 21.10.2019 N 684