Процент выполнения плана: расчет, примеры

Задача 1. Определить объем выпуска продукции

Определить годовой объем выпускаемой продукции в натуральном и стоимостном выражении для потока, занимающегося пошивом мужских брюк, если в потоке занято 32 человека, работа осуществляется в 2 смены. Трудоемкость брюк -1,2 часа. В году 250 рабочих дней. Коэффициент выполнения норм выработки — 1,03. Себестоимость брюк — 450 руб., рентабельность продукции — 25 %.  Визначити річний обсяг продукції в натуральному і вартісному вираженні для потоку, що займається пошиттям чоловічих штанів, якщо в потоці зайнято 32 людини, робота здійснюється в 2 зміни. Трудомісткість штанів -1,2 години. У році 250 робочих днів. Коефіцієнт виконання норм виробітку — 1,03. Собівартість штанів — 450 руб., рентабельність продукції — 25 %.

Комментарий.

Почти корректная задача. Но есть несколько нюансов, которые следует принять к сведению. В швейной отрасли, в основном, работают женщины. Поэтому коэффициент для определения эффективного рабочего времени будет отличаться от стандартного 0,88 (12% потерь на отпуска, больничные, исполнение гособязанностей и т.д.). Я буду применять 0,88, но в данной отрасли он меньше. С больным ребенком у нас принято сидеть маме, ну а про декретные отпуска вообще умолчим.

Также предположим, что у нас продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, в потоке нет несовершеннолетних, проходящих производственную практику и т.д.

Очень «скользкая» формулировка «занято 32 человека». Это расстановочная или фактическая или явочная численность? Это 32 рабочих места или 32 человека в эквиваленте полной занятости? Ведь может быть и так, что одна из операций требует лишь частичной занятости и совмещается на нескольких потоках одним человеком. Для целей задачи будем считать, что речь идет о полной занятости 32 человек для выполнения всех технологических операций по пошиву.

Поскольку, в свое время, я занимал должность Председателя Наблюдательного Совета одной швейной фабрики, поэтому хочу заметить, что для пошива брюк иметь поток в 32 человека — не самая рациональная организация производства. Либо изделие чрезвычайно сложное и его необходимо выпускать просто огромными партиями, либо речь идет о пошиве, например, форменной одежды. Но, в любом случае, иметь для пошива брюк 32 разные технологические операции, выполняемые разными швеями — не слишком хорошо.

Под словосочетанием «рентабельность продукции» будем понимать рентабельность на вложенный капитал, а не рентабельность продаж.

Решение.

Определим нормативный годовой фонд рабочего времени потока.

250 рабочих дней * 8 часов * 2 смены * 32 человека = 128 000 часов

Эффективный фонд рабочего времени составит

128 000 * 0,88 = 112 640 часов

Таким образом, за год можно выпустить продукции (в натуральном измерении)

112 640 часов / 1,2 часа * 1,03 ≈ 96 682 штуки 

дробную часть пришлось отбросить, поскольку переработки мы не предполагаем, а выпустить можно только целое количество изделий

Себестоимость производственной программы составит:

96 682 * 450 = 43 506 900 рублей

Годовой объем выпускаемой продукции (без НДС) составит:

43 506 900 * 1,25 = 54 383 625 рублей

Годовой объем продукции с НДС (это и есть ответ на нашу задачу) составит

54 383 625 * 1,18 ≈ 64 172 678 рублей

дробную часть все же отбросим

Обратите внимание, что здесь применена ставка НДС 18%, поскольку задача у нас в рублях РФ. Поэтому жители других стран должны ее откорректировать в соответствии с национальным законодательством

Ответ:  Годовой объем производства составит  96 682 штуки  на сумму 64 172 678 рублей с НДС

Топ самых популярных методов планирования

Матрица Эйзенхауэра

Метод приоритизации, который придумал Дуайт Эйзенхауэр — 34-й президент США.

Матрица Эйзенхауэра

В основе метода лежит распределение дел по четырем категориям:

Важно и срочно — сделать. Сюда относятся задачи, которые необходимо выполнить в кратчайшие сроки

Например, сдать проект, от которого зависят дальнейшие действия компании или курсовую работу, дедлайн которой сгорит на неделе

Сюда относятся задачи, которые необходимо выполнить в кратчайшие сроки. Например, сдать проект, от которого зависят дальнейшие действия компании или курсовую работу, дедлайн которой сгорит на неделе.

Важно и несрочно — эта категория скорее о саморазвитии, которое необходимо для личностного роста. Изучение иностранных языков, занятия спортом, чтение полезной литературы — все, что не имеет четких сроков, но очень важно для человека

Изучение иностранных языков, занятия спортом, чтение полезной литературы — все, что не имеет четких сроков, но очень важно для человека. Неважно и срочно — здесь речь идет о ежедневных, рутинных задачах, которые носят по большей части бытовой характер

Неважно и срочно — здесь речь идет о ежедневных, рутинных задачах, которые носят по большей части бытовой характер. Готовка, стирка, уборка, ежедневная рассылка — все это можно делегировать, чтобы освободить время для более важных и срочных задач

Готовка, стирка, уборка, ежедневная рассылка — все это можно делегировать, чтобы освободить время для более важных и срочных задач.

Неважно и несрочно — на первый взгляд кажется, что эта категория в принципе не нужна. Однако здесь речь идет о досуге, который в свою очередь тоже нуждается в планировании, поскольку зачастую свободное время может быть сильно ограничено, а списки фильмов, книг и песен нужно не только пополнять, но и реализовывать

Однако здесь речь идет о досуге, который в свою очередь тоже нуждается в планировании, поскольку зачастую свободное время может быть сильно ограничено, а списки фильмов, книг и песен нужно не только пополнять, но и реализовывать.

Экономика образования

Дисциплина и структура: как правильно вести ежедневник

Метод Парето

Или «правило 80 на 20». Суть принципа, сформулированного итальянским социологом и экономистом Вильфредо Парето, состоит в том, что 20% усилий приносят 80% результата и, соответственно, 80% усилий тратится на 20% результата. Все зависит от того, насколько эффективно то или иное действие для достижения поставленной цели.

Особенно хорошо этот метод работает в повседневной жизни. Если грамотно распределить свое время на 20% необходимых задач, то это на 80% приблизит вас к цели. Метод Парето лучше применять в комплексе с матрицей Эйзенхауэра, начиная день с важных и срочных дел и постепенно двигаясь к менее важным, но более объемным.

Метод OKR

OKR расшифровывается как Objectives and Key Results — «цели и ключевые результаты». Эта методология больше относится к бизнес-планированию. В ее основе лежит эффективный контроль задач при реализации целей компании. Кроме того, методология подразумевает управление проектами для синхронизации индивидуальных и командных целей. Была разработана в компании Intel в 1960-х годах. Сейчас систему используют в таких компаниях как Google, Spotify, Twitter, LinkedIn, Airbnb и другие.

Джон Дорр, известный венчурный инвестор, партнер фонда Kleiner Perkins, стоявший у истоков внедрения OKR в Google, предложил такую формулу для постановки целей: «Я достигну ___________, что можно оценить с помощью ___________», где нужно вписать цель и ключевые результаты. Как пишет Фелипе Кастро в книге The Beginners Guide to OKR, последние должны быть количественными и измеримыми.

Фикс-тайм методы

Сюда относятся техники, при которых работа идет по таймеру. Одним из самых распространенных является метод Pomodoro, придуманный в 1980-х владельцем Cirillo Consulting (а в то время — студентом) Франческо Чирилло. Суть методики в том, что вы работаете 30 минут, после чего делаете пятиминутный перерыв. После четырех таких рабочих подходов, следует «большая перемена» в 30 минут.

Экономика образования

Методика Pomodoro: как управлять временем

Метод декомпозиции

Если задача слишком объемная, можно застопориться еще на начальных этапах ее выполнения. Чтобы этого не допустить, следует поделить ее на более мелкие шаги, таким образом станет ясно, с чего начинать и как достичь цели. Этот метод еще называют «поедание салями или слона по кусочкам». Поэтапное выполнение задач и конкретизация намного эффективнее при достижении глобальной цели.

Невыполнение плана продаж как посчитать процент выполнения плана

Невыполнение плана продаж — это серьезная неприятность для любой компании. Такое событие лучше предугадать, чем бороться с его последствиями. Давайте на примере CRM-системы Битрикc 24, рассмотрим как можно предугадать невыполнение плана продаж в Вашей компании. В Битрикс 24 имеется очень хороший инструмент — «Пульс компании». При помощи него можно наблюдать активность (создание задач, звонков, сообщений в чате, сделок и т.д.) в системе за разные промежутки времени.

Первым и достаточно приблизительным предвестником данного события является низкая активность пользователей в CRM-системе. Если делается всего по чучть-чуть или просто ничего не делается, то Вы должны разобраться по каким причинам это происходит.

Следующим Важным отчетом в системе Битрикс 24 является «Выполнено менеджерами». Данный отчет показывает количество совершенных телефонных звонков (при условии совершения звонков через систему или создания событий типа «Звонок»), созданных электронных писем, назначенных встреч. Данная информация для руководителя отдела продаж просто бесценна.

Попробуем проанализировать данный отчет. Представим, что Василий Петров, Петр Скворцов, Сергей Воронов — это новые менеджеры по продажам, которые, на текущий момент, проходят обучение в компании. Разумеется, для них нулевые значения совершенных звонков, отправленных писем и выполненных задач является нормальными. Они еще не допущены до полноценной работы и беспокоиться по поводу их работы не стоит.

Ольга Белова находится на больничном и для нее тоже низкая активность вполне естественна. Лидером по количеству совершенных действий в системе является Николай Дрозд. На первый взгляд, все у него прекрасно, но нужно присмотреться. Почему у него нет совсем входящих писем? Так же руководителя отдела продаж должна насторожить всего одна назначенная встреча за отчетный период, когда как по плану у него их должно быть назначено 3 встречи.

К Ивану Рудову вообще возникает масса вопросов. Тут либо на лицо факт неиспользования CRM-системы, либо откровенное игнорирование своих должностных обязанностей.

Как мы видим, такой несложный отчет дает серьезную почву для размышлений как для начальника отдела продаж, так и для руководителя компании.

Это только небольшая часть всех отчетов, которые доступны в CRM-системе Битрикс 24.

Давайте поговорим о причинах невыполнения плана продаж.

Анализируя более семи лет сотни сотрудников, мы пришли к однозначному выводу — большинство людей занимается на работе не тем, чем они реально бы хотели заниматься в жизни. Это настоящий бич нашего современного общества. Естественно, при таком раскладе дел не стоит ждать большого продуктива от таких специалистов. Если ежедневно человек заставляет себя выполнять функционал, который ему не нравится то и результаты будут у него не очень впечатляющие. CRM-системы помогут обнажить большую часть скрываемых фактов и Вам как руководителю многое станет ясно даже уже на этапе внедрения, т.к. появляются сотрудники, которые яростно доказывают, что такая система сильно усложнит работу и будет только мешать. Таков наш опыт. Не все из них плохие работники. Не редко бывает, что люди до конца не вникнут в суть вопроса и просто делают скоропалительные выводы.

CRM-система Битрикс 24 прекрасный инструмент для выявления признаков невыполнения плана продаж даже на ранних этапах, пока у Вас еще есть возможность скорректировать конечные результаты, но она не решает всех задач. Только комплексный подход позволит Вам вывести Вашу компанию на новый качественный уровень работы.

Контроль выполнения плана продаж

Вы составили план продаж. Распределили его по менеджерам. Теперь необходимо осуществлять контроль выполнения всех мероприятий. План продаж — это не только цифры в таблице. Это целый перечень мероприятий и задач, которые необходимо выполнить для того, чтобы в конце отчетного периода получить заветные цифры в отчете.

Хорошо, когда у Вас все сотрудники являются самостоятельными и осознанными, в рабочем плане, людьми. Если у Вас есть не очень опытные сотрудники или нерадивые, то необходим постоянный контроль. Контролировать все мероприятия и выполнение целей можно разными способами:

  • Собирать постоянные собрания;
  • Заставлять сотрудников готовить отчеты;
  • Звонить и уточнять дела по телефону;
  • Писать письма или требовать от сотрудников отправлять их Вам;
  • Постоянно формировать отчеты в программах учета типа 1С;
  • Вести бумажные журналы и др.

Большинство, перечисленных мною способов является морально и профессионально устаревшими. На проведение подобных способов контроля выполнения плана продаж уходит огромное количество времени, а значит сокращается рабочее время сотрудника на достижения плана, т.е. пользуясь подобными методами, Вы неизбежно будете не помогать, наоборот, даже мешать достижению поставленных финансовых целей. Я предлагаю подробно рассмотреть какие, в настоящее время, есть инструменты для контроля выполнения плана продаж.

Как научиться правильно планировать

Правильное планирование своего дня, недели, месяца, года – прямой путь к успеху.

Планирование входит в систему тайм-менеджмента и является уникальным инструментом для результативного достижения поставленных целей и задач.

Начинать обучение планированию необходимо еще в школьном возрасте, а впрочем никогда не поздно.

Начать можно с элементарного – распорядок дня с расписанием занятий в школе/университете и планирование свободного времени по вечерам.

Начинать планирование нужно с малого — планов на день

Для того, чтобы научиться планировать, нужно:

  1. Желание.
  2. Стремление.
  3. Время.
  4. Терпение.

Это то, что положит начало искусству планирования. Его освоить не так уж трудно.

Для составления планов на день/неделю понадобится ежедневник. Его можно купить в канцелярском магазине или заказать в онлайн-магазине. Выбирать ежедневник лучше с красивой обложкой, которая придется по вкусу.

Планы обязательно нужно записывать

Также можно заняться оформлением ежедневника, в которое входят:

  • списки;
  • картинки/наклейки/рисунки;
  • стикеры;
  • узоры.

Для того, чтобы правильно планировать, нужно:

To do list. Организацию своего дня достаточно начать с 5-6 задач, записать так называемый «Тo do list». Не нужно планировать много задач, так как можно не успеть.
Время. Уделить время для планирования дня можно вечером или утром. Сложные задачи лучше планировать на пик своей активности. Для составления плана на день достаточно 15-20 минут.
Расставить приоритеты. Разделить список дел на важные (сложные) и легкие задачи. В первую очередь выполнить сложные задачи, а потом перейти к легким. Ошибочно думать, что начать нужно с легкого, а закончить сложным. Это чревато невыполнением всех запланированных дел. А сложные задачи в свою очередь лучше делить на подзадачи, если требуется.
Отсекать лишнее. Необходимо уменьшать время взаимодействия с пожирателями времени. Меньше заходить в ВК, чтобы полистать ленту или в YouTube,чтобы посмотреть новое видео от нечего делать. Лучше оставить это на свободное время. Никто не отменяет общение с друзьями онлайн. Но это не значит, что нужно это делать 24/7. Посмотреть сериал, фильм, видео можно вечером, когда сделаны все запланированные дела, а не наоборот.
Индивидуальность. К каждому делу, как и к человеку, нужен индивидуальный подход. Необходимо знать свою работоспособность и на это время планировать важные дела. Все зависит от распорядка дня. Если человек ложится спать в 10 вечера, то нужно планировать дела до времени на себя. Если после 8-9 вечера голова уже не варит, не стоит откладывать дела на поздний вечер.
Время для себя. Ошибочно полагать, что планирование дня влечет за собой скуку и отсутствие свободного времени

Планирование дня – это постановка нескольких задач, которые нужно выполнить, и их расстановка по важности. Время для себя всегда должно быть

Пусть это будут прогулки с друзьями или второй половинкой, чтение книги, просмотр сериала, фильма или же уход за собой.
В день по чайной ложке. Познать искусство планирования не получится сразу. Следует постепенно узнавать о планах на день, месяц, год, глобальных целях, основных и делах-пятиминутках. Все приходит со временем. Терпение – залог успеха.
Перфекционизму – нет. С первого раза мало у кого получается сделать идеально. В совершенстве планировать и все успевать с первого раза не получится. На обучение планированию и привыканию к нему может уйти от 2 недель до месяца. Чтобы не расстраиваться из-за невыполненных задач, нужно научиться управлять временем и задавать себе рациональные цели на день/месяц/год, которые будут выполнены в срок. Но не стоит забывать, что совершенству нет предела. Не стоит все бросать из-за одной неудачи.

Очень важно не просто научиться планировать, а делать это качественно. От хорошо спланированного мероприятия, времени зависит продуктивность и успешность человека

Как достичь максимума

Нельзя отталкиваться от абстрактного плана и необоснованных желаний руководителей компании. Руководителю нужно правильно рассчитать загруженность продавцов, эффективность привлечения клиентов и реальный средний чек услуг или товаров

Только это поможет сформировать реальный план и выполнить его. 

Важно объединить усилия sales-менеджеров и маркетологов. Ответственность маркетинга — количество лидов

Продавцы прямо влияют на конверсию и размер среднего чека. Лучше всего сработает совместный KPI. 

Нужно напоминать о себе текущим клиентам. Покупатели уходят к конкурентам потому, что не получают внимания от компании, которую они уже знают. Чтобы этого не произошло, нужно использовать CRM. Современный софт автоматизирует многие процессы и не требует большой вовлеченности человека. 

Работают только индивидуальные планы для каждого менеджера. Одинаковый план ставит сотрудников в неравное положение. Руководитель должен понимать индивидуальные особенности каждого сотрудника. Тогда продажи будут большими, а клиенты — довольными.

Как вычислить процент выполнения от общего плана

Теперь усложним задачу. Допустим нам нужно отдельно сравнить каждый фактический показатель по отношению к общему поставленному плану для всех регионов. Поставленная задача, наглядно проиллюстрированная ниже на рисунке:

На этот раз регионы не имеют столбца со своим собственным планом. Вместо этого сразу идет столбец «Доля», где каждый показатель продаж сравнивается с общим планом, указанным в ячейке E2. Формула в столбце «Доля» на этот раз выглядит
следующим образом =B2/$E$2.

Обратите внимание на то, что в знаменателе формулы используется абсолютная ссылка на ячейку $E$2. Символы доллара указывают нам на то, что ссылка на ячейку с значением общего плана заблокирована

Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля». В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны.

Создание плана продаж — это важная процедура для каждой компании. План продаж является основой для формирования всей системы планирования на предприятии, т.к. от плана продаж непосредственно зависят и остальные компоненты планирования (план закупок, план производства, план расходов, кадровый план и др.)

Китайская народная мудрость гласит:

Если ты не знаешь куда ты идешь, то как ты узнаешь, что ты пришел?

Определив направление движения, мы понимаем как нам можно осуществить и что потребуется в дороге на пути к поставленным целям.

Сразу хотим отметить, что полностью раскрыть тему планирования на предприятии в рамках данной статьи не представляется возможным, т.к. данный вопрос достаточно объемный по содержанию. Данной тематике посвящено не мало хорошей литературы. Мы коснемся только самых важных аспектов планирования.

Давайте поэтапно разберемся, как формируется план продаж на любом предприятии.

Пример «процент от выполнения»

ПРИМЕР «ПРОЦЕНТ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ»

Договорная цена контракта составляет 500 тыс. руб., а его общая сметная стоимость 400 тыс. руб. Произведенные и признанные затраты по выполненным работам на отчетную дату составили 120 тыс. руб. Тогда процент выполнения работ составляет 120/400=0,3 (30% выполнения). Это и есть степень завершенности работ, т. е. доля фактических затрат в  предполагаемых общих затратах по договору в целом (которые заказчик по условиям договора обязался возместить). Так как нам также известен общий доход по договору, мы можем рассчитать сумму дохода по выполненным работам: 30% x 500=150 (тыс. руб.). Это  рассчитанный доход, соответствующий расходам 120 тыс. руб., его обусловившим. Финансовый результат составит 150-120=30(тыс. руб.)

Общая схема расчетов признанных доходов отчётного периода выглядит так:

признанные расходы  отчетного периода

общие затраты по договору *)

х

общий доход по договору **)

=

Признанный доход

 отчётного периода

(начисленный доход)

Эта формула используется при расчете признанного  дохода  отчетного периода с учётом коррекций первоначально рассчитанных величин общего дохода и общих затрат на величину отклонений, претензий и требований сторон, возникающих в процессе выполнения контракта.

*) Общие затраты по договору складываются из затрат текущего и предшествующих периодов плюс предстоящие предполагаемые затраты до полного завершения договора с учетом  внесенных поправок.

**) Общий доход по договору корректируется на сумму, которая в соответствии с условиями МСФО 11  п.12  увеличивает или уменьшает величину общего дохода по договору. Если влияние и тех, и других статей на величину дохода согласовано с заказчиком в текущем отчетном периоде, то внесение корректировок и расчет финансового результата, исходя из новой величины общего дохода, осуществляется, как правило,  в следующем  отчетном периоде (п.12 а) МСФО 11).

Таким образом, доход от реализации выполненных работ может быть надежно измерен, если имеется возможность точно идентифицировать и надежно измерить затраты, возмещаемые по условиям договора (для договора с фиксированной ценой) или все накопленные фактические затраты, относимые на договор (для договора  типа “затраты плюс”).

Задача 3. Определить коэффициент пропорциональности производства

Материалы по теме: Коэффициент пропорциональности производства 

На предприятии планируется открыть новый участок по производству фланца диаметром 250 мм. В связи с этим заказывают ряд станков, при этом известно, что длительность токарной операции на токарном станке для изготовления одного фланца составляет 35 минут, одновременно исполнение фрезерных операций на фрезерном станке займет лишь 7 минут. Определить коэффициент пропорциональности и предоставить предложения по его улучшению. На підприємстві планується відкрити новий ділянка по виробництву фланця діаметром 250 мм У зв’язку з цим замовляють ряд верстатів, при цьому відомо, що тривалість токарної операції на токарному верстаті для виготовлення одного фланця становить 35 хвилин, одночасно виконання фрезерних операцій на фрезерному верстаті займе лише 7 хвилин. Визначити коефіцієнт пропорційності та надати пропозиції щодо його поліпшення.

Решение.

Для того чтобы решить эту задачу нам нужно найти коэффициент пропорциональности. Он находится по формуле:

Рассчитаем коэффициент пропорциональности

Для этого нам необходимо принять во внимание, что производительность обработки на токарном станке равна 1/35 детали в минуту, а на фрезерном — 1/7 детали в минуту

К пр = (1/35) / (1/7) = 7/35 = 0,2

За одну токарную операцию мы можем проделать пять фрезерных операций. Токарный станок является узким местом на производственной линии. Для того чтобы повысить эффективность производства нужно увеличить количество токарных станков в пять раз.

Ответ: коэффициент пропорциональности = 0,2. Для его улучшения нужно увеличить количество токарных станков на предприятии.

Подходы к анализу товарооборота

Итак, степень выполнения плана товарооборота (в %) определяется как процентное отношение фактического то­варооборота к плановому:

Ст=Тф*100% / Тп , (1.14)

http://www.skladovka.ru/ услуги временное хранение товаров и различного имущества.

где: Ст — степень выполнения плана товарооборота;

Тф — фактический объем товарооборота;

Тп — плановый (базисный) объем товарооборота. После этих расчетов и заполнения таблицы изучается динамика изменения товарооборота путем расчета средне­годовых темпов изменения по формуле средней геометри­ческой:

, (1.15)

где: — среднегеометрический темп роста;

Ук — конечный показатель динамического ряда;

Уо — начальный показатель динамического ряда;

п — число показателей в динамическом ряду.

Важным условием обеспечения управляемости процес­сом развития розничного товарооборота служат показатели ритмичности и равномерности реализации товаров за тот или иной промежуток времени. Требования к ритмич­ности и равномерности обусловливаются не только непре­рывностью производства и потребления, но и необходимос­тью поступательного выполнения планового задания, что обеспечит своевременность поступления денег на расчет­ный счет и т.д.

Коэффициент ритмичности устанавливается отношени­ем числа периодов, за которые выполнен план, к общему их количеству.

Коэффициент равномерности определяется через расчет среднего квадратического отклонения () и коэффициента вариации () или неравномерности.

, (1.16)

где: —среднеквадратическое отклонение;

х — процент выполнения плана (темп изменения в ди­намике) по изучаемому показателю за каждый месяц или квартал;

— процент выполнения плана (или темп изменения) по анализируемому показателю за год;

п — число месяцев или кварталов изучаемого периода.

Среднее квадратическое отклонение позволяет оценить колебания в развитии изучаемого периода (года, кварта­ла, месяца).

По коэффициенту вариации (неравномерности) можно проанализировать неравномерность изменения исследуемо­го показателя.

, (1.17)

где: — коэффициент вариации или неравномерности

— среднеквадратическое отклонение;

— процент выполнения плана (или темп изменения) по анализируемому показателю за год;

отсюда: КР = 100 — , (1.18)

где: КР — коэффициент равномерности выполнения пла­на розничного товарооборота;

— коэффициент вариации или неравномерности.

Важное значение имеет исследование состава розничного товарооборота следующими методами:

1. Анализ товарооборота по организационным формам предполагает определение долевого участия в товарообо­роте стационарных предприятий и мелкой розницы (па­латки, разносная торговля и т.д.).

2. Анализ товарооборота по методам торговли (самообс­луживание, автоматы, обычным методом и т.д.) проводит­ся с целью выявления наилучших методов обслуживания и экономичности товарного обращения.

3. Анализируется также продажа товаров в кредит и за наличный расчет.

4. Анализ товарной структуры оборота является дальней­шей конкретизацией анализа товарооборота торгового пред­приятия и его важнейшим этапом. Цель анализа товарной структуры оборота заключается в установлении степени удов­летворения спроса населения на отдельные товары в отчет­ном периоде, изучении сдвигов в структуре товарооборота по сравнению с предыдущим периодом. В процессе такого ана­лиза ожидаемые показатели за отчетный год сравниваются с соответствующими показателями прошлого периода.

Сравниваются абсолютные суммы оборота по отдель­ным товарным группам, а также удельный вес товарных групп в общем товарообороте. Такое сравнение позволяет установить, насколько увеличилась продажа населению отдельных товаров, какие сдвиги произошли в структуре товарооборота за истекший период, в какой мере возросла реализация наиболее ценных видов товаров и изменился их удельный вес в общем товарообороте.

Перейти на страницу: 2 

Задача 2. Определить плановый объем производства

Молокозавод “Коровка” снижает свою долю рынка поскольку спрос возрастает более высокими темпами чем выпуск продукции. Поэтому важнейшая задача на плановый год повысить объем производства. Для этого намечено провести ряд мероприятий. Их реализация разрешит снизить трудоемкость продукции на 14%. Численность персонала намечено увеличить на 3%. В базовом году объем производства составляет 7млн. грн.

Определить объем продукции в плановом году, его абсолютный и относительный рост.

Молокозавод «Корівка» знижує свою частку ринку, оскільки попит зростає більш високими темпами ніж випуск продукції. Тому найважливіше завдання на плановий рік підвищити обсяг виробництва. Для цього заплановано провести низку заходів. Їх реалізація дозволить знизити трудомісткість продукції на 14%. Чисельність персоналу намічено збільшити на 3%. У базовому році обсяг виробництва становить 7млн. грн.

Визначити обсяг продукції в плановому році, його абсолютний і відносний зростання.

Решение.

Задачу будем решать с помощью индексов.

Ч= 1+0,03=1,03

Ч – численность персонала.

Найдем изменение производительности труда с помощью формулы:

Пт – продуктивность труда.

Те – трудоемкость.

Пт=1+0,1628=1,1628

Найдем объем производства в плановом году в относительном выражении по формуле:

Iv = Iпт * Iч

I v= 1,1628*1,03=1,1977

Объем производства вырос на 19,77%

Найдем Объем производства в плановом году в стоимостном выражении по формуле:

Vпл = I * Iv

Vпл = 7 000 000*1,1977=8 383 900грн. 

Ответ: объем производства в плановом году увеличится на 19,77%. В относительном выражении составит 1,1977. В стоимостном выражении составит 8 383 900 грн. 

Как посчитать процент от числа в Excel

Когда руководство Вас просит вычислить процентную часть текущей реализации поставленной цели, оно имеет ввиду относительное сравнение текущих показателей, с запланированными показателями, которые нужно достичь. Математические действия для вычисления данной формулы в Excel очень просты. Необходимо поделить текущие показатели разделить на запланированные и отобразить значение результата в процентном формате ячеек. Таким образом мы получим процентное значение отображающее долю реализации части плана. Допустим в плане продаж фирмы запланировано продать в этом месяце 100 планшетов, но месяц еще не закончился и на текущий момент продано пока только 80 штук. В процентах это математически вычисляется так (80/100)*100. Если же мы используем процентный формат ячеек в Excel, тогда не нужно умножать на 100. В таком случае формула выглядит так: =80/100.

Как вычислить процент выполнения от общего плана как посчитать процент выполнения плана

Теперь усложним задачу. Допустим нам нужно отдельно сравнить каждый фактический показатель по отношению к общему поставленному плану для всех регионов. Поставленная задача, наглядно проиллюстрированная ниже на рисунке:

На этот раз регионы не имеют столбца со своим собственным планом. Вместо этого сразу идет столбец «Доля», где каждый показатель продаж сравнивается с общим планом, указанным в ячейке E2. Формула в столбце «Доля» на этот раз выглядит
следующим образом =B2/$E$2.

Обратите внимание на то, что в знаменателе формулы используется абсолютная ссылка на ячейку $E$2. Символы доллара указывают нам на то, что ссылка на ячейку с значением общего плана заблокирована. Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля»

В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны

Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля». В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны.

Рассмотрим такой показатель, используемый в продажах, как Run Rate. Руководство некоторых организаций считает его единственно верным для прогнозирования выполнения плана продаж, но я бы не идеализировала данный показатель. Обозначим его основные плюсы и минусы.

Так что же такое Run Rate?
Run — (от англ.) идти, бежать.
Rate — (от англ.) скорость, тепм, процент.

Так вот, в продажах Run Rate — это показатель, позволяющий определить какой процент/значение выполнения плана продаж достигнет отдел продаж на конец периода, двигаясь существующими темпами продаж на момент измерения показателя.

Рассмотрим формулы:

1. Для прогнозирования планового показателя выполнения плана продаж (в процентах):

(количество рабочих дней за весь период/значение продаж за весь период)

Пример: отдел продаж на момент прогнозирования продал 50 единиц продукции за 10 рабочих дней. План продаж до конца месяца: продать 150 единиц продукции. Осталось 12 рабочих дней до конца месяца. На какой процент выполнения плана продаж выходит отдел продаж на конец месяца?

RR = (50/10)*(22/150)*100%=73%

Получается, отдел продаж, продавая теми же темпами, выйдет на плановый показатель 73%.

2. Вторая формула прогнозирует значение продаж на конец периода (выручку, кол-во единиц продукции и т.д.):

(продажи на момент измерения/количество прошедших рабочих дней)

количество рабочих дней за весь период

Возьмем вышеуказанный пример:RR= (50/10)*22=110

Получается, что отдел продаж, работая теми же темпами, на конец месяца продаст 110 единиц продукции.
Таким же образом можно прогнозировать выручку в деньгах на конец периода.

Итак, плюсы и минусы данного метода:

1. 1. С помощью данного показателя легко прогнозировать % выполнения плана продаж на конец периода, но только в том случае, если ваш отдел продаж работает равномерно в течение месяца (периода), что во многих организациях это неверно, и основной объем продаж приходится на конец месяца. Почему? Напишу в другой статье.

2. 2. С помощью данного метода можно научно обосновать для начальства свой прогноз продаж до конца месяца, используя формулы, и сделать красивую презентацию.

3. С помощью данного метода можно «привести в чувства» своих менеджеров по продажам, придавая ускорение и показывая, что при таких результатах выполнения плана продаж премии им не получить.

4. Данный показатель можно применить к более длительному периоду исчисления, например, ни к дням, а к неделям, или же к месяцам, чтобы прогнозировать на какой процент выполнения годового плана продаж выходит компания. Но этот показатель сработает опять таки в том случае, если наложить корректирующий коэффициент на сезонность, если таковая есть в компании.

В работе я бы вам не рекомендовала полностью полагаться на данный показатель, если вам необходимы точные прогнозы. Прогноз продаж более точный можно построить, анализируя большой массив информации за предыдущие периоды. В следующих статьях я напишу о таких способах.

Желаю успешных продаж!