Правила регистрации ккт в налоговой в 2021 году

Что собой представляет проверка ККТ

Согласно приказа Минфина России №94, порядок снятия кассы с учета возможен в самостоятельном порядке, например, когда истек срок использования аппарата и касса исключена из госреестра. В этом случае налоговая в письменном виде должна уведомить владельца кассы не позднее дня, следующего за датой истечения данного срока. Владельцу кассы рекомендуется проверить модель кассы по госреестру. Если в перечне ее нет, то значит она снята с учета.

Налоговый орган, в связи с изменениями в законодательстве, может явиться к владельцу кассы с внеплановой проверкой. Это может явиться следствием нарушения со стороны налогоплательщика в порядке использования ККТ. Действия налоговой в этом случае регламентируются следующими документами:

• Приказ Минфина РФ от №132н, в котором указан порядок проведения проверки ККТ;
• Закон РФ №943-1, в котором указываются пошагово действия налоговиков и иных органов РФ;
• Закон 294-ФЗ, в котором указаны права владельца кассы при проверке аппарата представителями налогового органа.

На место осуществления предпринимателем деятельности представители налоговой службы могут являться практически каждый день. Однако, основные нарушения они могут выявить уже при первом посещении налогоплательщика

Поэтому следует выделить некоторые аспекты, на которые налоговики обращают пристальное внимание:

• правильность эксплуатации ККТ;
• соблюдение закона 54-ФЗ;
• соблюдение правил распоряжения выручкой.

Если касса используется в виртуальном режиме, то проверка происходит следующим образом:

1. После оплаты налоговый орган формирует чек, а после передает его ОФД (оператор фискальных данных) по сети.
2. Далее ОФД осуществляет оценку корректности документа, его регистрацию и сообщает результат обработки.
3. После этого кассовый аппарат распечатывает чек и при необходимости направляет его на электронную почту или посредством СМС.
4. Далее ОФД направляет чековый документ в налоговый орган. Следует помнить, что покупатель в любое время может осуществить проверку кассового чека на сайте налоговой.

При проведении проверки, инспекторы ФНС, как правило, обращают внимание на следующее:

1. Факт того, что чек выдан покупателю.
2. Правильность внесения необходимых данных в чек.
3. Соблюдение правил передачи данных в налоговый орган.
4. Соответствие техпараметров кассы установленным нормам закона.
5. Учет кассовых операций осуществляется согласно требованиям.

Оператор фискальных данных для регистрации ККТ

Начать работать с онлайн-кассой компания может исключительно после заключения договора с оператором фискальных данных или ОФД. Список возможных компаний представлен на сайте ФНС

Важно понимать, что выбор оператора и заключение договора должны стать первым шагом, после которого стоит обращаться в налоговую регистрировать ККТ

Закон номер 54-ФЗ предусматривает, что ОФД может стать любая организация, созданная на территории РФ в соответствии с законодательством страны. Речь идет исключительно о компаниях, получивших разрешение на обработку фискальных данных.

Обмен данными должен проходить в соответствии с установленными протоколами и на основании ранее заключенных договоров между пользователем ККТ и оператором фискальных данных. Порядок взаимоотношений между компаниями регулируется федеральным законом под номером 54-ФЗ. При этом оператором может выступить как банк, так и оператор электронного документооборота или же телекоммуникационная компания. Фирма может предлагать пользователям пакетные предложения, субсидии на покупку или же обслуживание кассовых аппаратов, наравне с рядом других услуг.

Выбор оператора ОФД остается за пользователями. Сроки заключения договора законодательством не определяются. Однако без соответствующего документа регистрация ККТ не производится.

Зарегистрируем онлайн-кассу в ФНС и подключим к ОФД за 1 день!

Сравнительная характеристика чеков нового и старого образца

Список основных реквизитов чека принципиально отличается от того, который использовался в аналогичных документах до официального закрепления обязанности продавцов использовать новое кассовое онлайн-оборудование.

Новый документ стал гораздо более сложным по структуре, как следствие, требующим применения высокотехнологичных устройств. На практике многие позиции могут быть отражены только при использовании сложного оборудования, способного воспроизводить графические изображения QR-кодов, формировать ссылки и переводить контактные данные в стандартный формат, удобный для считывания.

Последствия при выявлении нарушений в результате проверки онлайн кассы

Если в при проверке ККТ налоговый орган выявил какие-либо нарушения, то налогоплательщик несет административную ответственность согласно ст. 14.15 КоАП РФ. Наказания последуют, если будут допущены следующие нарушения:

• нарушение норм закона 54-ФЗ при использовании кассы;
• несоблюдение порядка, предусмотренного для процедуры регистрации онлайн кассы;
• несоответствие условий использования кассы.

При этом предусматриваются следующие меры наказания:

1. Вынесение предупреждения или штраф от 1500 до 3000 рублей – для должностного лица.
2. Вынесение предупреждения или штраф от 5000 до 10 000 рублей – для юридического лица.

Льготы и особые требования к формированию чековых документов

Для отдельных категорий торговых предприятий существует законная возможность формирования чеков с большим или меньшим перечнем позиций по сравнению со стандартными требованиями.

Специальный механизм применения новой кассовой техники в отдаленных местностях предполагает значительное упрощение работы небольших торговых точек. Перечень районов, где действуют особые правила, устанавливается официально региональными органами.

В плане обязательности позиционирования товаров в виртуальном чеке новое законодательство устанавливает льготы по детализации для магазинов с упрощенными налоговыми системами – преференции адресованы бизнесу на ЕНВД и ПСН.

Находящиеся на этих системах индивидуальные предприниматели могут не детализировать чековые документы вплоть до 2021 года, при условии отсутствия в продаже подакцизных товаров.

Кто может работать без онлайн-кассы

Когда применять обязательно

Все компании и ИП обязаны использовать онлайн-кассы:

• При любых расчетах с физлицами: оплата наличными, с карты или переводом на расчетный счет. Но есть особенности, они зависят от вида деятельности и местонахождения фирмы.
• При платежах от других ИП и компаний наличными, картой, смартфоном через POS-терминал и даже при оплатах на расчетный счет с корпоративной карты покупателя, электронного кошелька, счета мобильного телефона.

ИП без работников обязаны применять онлайн-кассы, отсрочка для них закончилась 1 июля 2021 года.

Кому разрешили работать без онлайн-касс в 2021

Некоторым закон разрешает работать без онлайн-касс, но нужно соответствовать по виду деятельности или выдавать покупателю иные документы об оплате. Такие случаи собрали в таблицу.

Есть исключения. Вне зависимости от вида деятельности онлайн-касса нужна при продаже маркируемых, подакцизных товаров и продажах через автоматы. Например, чеки должен выдавать автомат мойки самообслуживания.

Что должно быть на чеке

Проверка реквизитов позволит выявить, все ли необходимые данные указаны на чеке. В законе более указаны 20 позиций, которые должны быть напечатаны. Среди них, например, дата и время продажи, адрес магазина, его ИНН, наименования товаров, регистрационный номер кассового аппарата, заводской номер фискального накопителя, название обслуживающего компанию оператора фискальных данных.

У предприятий, работающих по ЕНВД и ПСН, список печатаемых на тексте пунктов короче. Тем не менее, за отсутствие хотя бы одной позиции налоговая штрафует предпринимателей. Например, может приостановить деятельность торгового предприятия на срок до 90 дней, если на нем нет ККТ.

Проверка факта фискализации кассы позволяет узнать, зарегистрирована ли она в налоговой. Фактически, фискализация – это гарантия того, что предприниматель сообщает ФНС данные обо всех своих продажах.

Надежда Тихонова Последние изменения: август, 2020 Налоги 0 9,207 Время чтения: 4

мин.

Вопрос о том, как налоговая будет проверять онлайн-кассы интересует многих мелких предпринимателей, внедривших эти аппараты в торговле, чтобы избавиться от многочисленных посещений их налоговыми инспекторами.

Законом №290-ФЗ, введена обязательная онлайн передача электронных версий чеков всех касс на сайт налоговой службы. Для ИП и компаний, работающих по ЕНВД (налог на вмененный доход) или по процентной схеме налогообложения (ПСН), обязательно использование онлайн-касс после 01.07. 2020 г.

• печатают на чеках QR коды и ссылки;
• посылают покупателям, а также в отдел фискальных документов копии чеков;
• оснащены фискальными встроенными в корпус накопителями;
• связаны по сети с имеющим аккредитацию ОФД (отдел фискальных документов).

Как проверить чек онлайн кассы на сайте налоговой

В соответствии с ФЗ-54 каждый субъект предпринимательской деятельности обязан установить на месте обслуживания клиентов контрольно-кассовую технику с наличием в ней фискального накопителя.

Согласно ФЗ-290, данные с ККР направляются в инспекции Федеральной налоговой службы в режиме реального времени.

Это позволяет осуществить контроль за законностью торговой операции непосредственно в момент выполнения.

Какие данные передает онлайн касса в налоговую

В ФНС на онлайн проверку отсылается кассовый чек. Этот документ содержит все необходимые сведения для установления законности продажи товара или проведенных услуг.

Для чего нужна проверка

Проверка чека онлайн кассы требуется с целью проверки подлинности торговой операции, поступления денежных средств на счёт предприятия, выявления фактов нарушения в сфере налогообложения физических и юридических лиц.

Кто может проверить чек

Право на установление законности кассового документа имеют:

• покупатель;
• работодатель покупателя;
• органы, которые проверяют осуществление действий предпринимателей (Роспотребнадзор, ФНС, госрегуляторы технических стандартов).

Как должен выглядеть чек и что содержать

Кассовый чек, который направляется для проверки в налоговую инспекцию, должен соответствовать установленным требованиям законодательства. Он имеет прямоугольную форму и кроме обычных данных (наименование, номер, дата, стоимость, адрес, ИНН магазина и т.п.), содержит следующие дополнительные реквизиты:

• сведения о системе налогообложения;
• способ расчёта;
• номер и наименование контрольно-кассового аппарата;
• заводской номер фискального накопителя;
• цифровую подпись;
• адрес сайта ФНС;
• e-mail и телефон покупателя (при необходимости).

Как проверить чек на сайте

Способом проверки подлинности покупки товара или оказанных услуг является использование средств операторов фискальных данных. Для этого рекомендуется открыть в интернете сайт одного из указанных ОФД:

1. ООО «Энергетические системы и коммуникации» (https://consumer.1-ofd.ru/#/landing).
2. ООО «Ярус» (https://ofd-ya.ru/check).
3. ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии» (https://ofd.ru/checkinfo).
4. ООО «Эвотор ОФД» (https://receipt.taxcom.ru/).

Кроме перечисленных операторов, зарегистрировано свыше десяти юридических лиц, имеющих право на проверку кассового документа.

Важно! Найти проверяемый электронный чек можно только на сайте того оператора фискальных данных, на сайт которого направлены данные расчёта

Как проверить чек через мобильное приложение

Наименее затратным способом того, как проверить чеки онлайн кассы, является мобильное приложение ФНС.

Для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Найти мобильное приложение и скачать посредством Play Market через сайт налог.ру (https://kkt-online.nalog.ru/).
2. На смартфоне появится новый ярлык «Проверка чеков». Нужно его запустить.
3. Создать аккаунт пользователя (если заходите в первый раз). Для этого необходимо пройти стандартную процедуру: заполнить свои данные и активировать приложение посредством кода, который подтверждается SMS.
4. Кликнуть в мобильном приложении «Проверить чек». Далее предлагается отсканировать QR-код, указанный на кассовом чеке или ввести платёжные данные вручную.
5. Посмотреть результат проверки.

Важно! В случае выявления некорректности проверяемого чека, приложением предоставлена возможность немедленного сообщения о нарушении в ФНС России. Существует два способа проверки чека контрольно-кассовых расчётов на установление подлинности

Метод подтверждения их законности на сайтах операторов фискальных данных является долгим и имеет ограничения

Существует два способа проверки чека контрольно-кассовых расчётов на установление подлинности. Метод подтверждения их законности на сайтах операторов фискальных данных является долгим и имеет ограничения.

Им можно пользоваться, если известно, какому ОФД переданы сведения о торговой операции.

Для проверки кассового чека нужно внести на интернет-портал ряд данных (регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя, номер фискального документа и фискальный признак документа). Внесение этих сведений требует времени.

Процедура проверки кассового чека на сайте налоговой службы посредством мобильного приложения достаточно простая. После регистрации использование сервиса ФНС требует нескольких секунд. Данный метод выгодно отличается выводом на экран оригинального торгового документа и его печати. При выявлении нарушений в выданном чеке, одним кликом можно сообщить об указанных фактах в ФНС России.

Права инспекторов ФНС в ходе проверки

Проверяющие вправе:

• Иметь беспрепятственный доступ ко всему оборудованию и программно-аппаратным комплексам, применяемым при обработке платежей.
• Запрашивать дополнительную информацию об используемой технике.
• Проверять документы кассы и договоры с операторами фискальных данных.
• Проверять регистрацию ККТ и наличие на нее технической документации.
• Предписывать устранение выявленных нарушений.
• Привлекать к ответственности сотрудников и руководителя предприятия.

Работники предприятия не вправе чинить инспекторам какие-либо препятствия в ходе проверки. Лучшим вариантом их реакции на действия проверяющих будет немедленное устранение выявленных недостатков.

Как проверять?

Существует три варианта проверки кассового чека:

• Чек можно проверить на сайте https://check.ofd.ru/

  Процедура проверки кассового чека на данном сайте не требует какой-либо регистрации или авторизации.

  Используя информацию, указанную на чеке нужно заполнить три поля, расположенных на правой стороне страницы:

  • ФН – заводской номер фискального накопителя,
  • ФД – номер фискального документа,
  • ФПД (ФП) – Фискальный Признак Документа.

  Далее нажмите кнопку «Найти чек». И все – чек проверен.

• 2. Сайт ФНС РФ

  Кассовый чек можно проверить на специальном сайте ФНС России (по адресу: https://kkt-online.nalog.ru). Для проверки необходима информация о дате и времени осуществления расчета, порядковом номере фискального документа, признаке расчета, сумме расчета, заводском номере фискального накопителя и фискальном признаке документа.

• 3. Мобильное приложение “Мой налог”

  Мобильное приложение ФНС России «Проверка чеков» разработано в целях проверки кассовых чеков, сформированных исключительно с применением контрольно-кассовой техники. Приложение есть в двух версиях: для операционной системы Android (Google) и для операционной системы iOS (Apple). Проверка осуществляется путем сканирования QR кода камерой смартфона или планшета. 

Таким образом, необходимость проверки кассового чека актуальна для разных групп пользователей экономической информации. Для предпринимателей это возможность избежать штрафов, а также проверить благонадежность контрагентов. В целом, цифровизация информации — это абсолютный тренд, это видно и на примере проверки кассового чеке. Существует несколько вариантов проверки кассового чека. Пользователям остается только более удобный для них.

Проверка чеков ккм онлайн на сайте налоговой – все о налогах

Чек онлайн-кассы — крайне информативный документ, в котором присутствует большое количество реквизитов, идентифицирующих платеж от покупателя или клиента. Кассовый чек может быть проверен на подлинность теми или иными заинтересованными лицами — и на соответствие требованиям по указанию ключевых реквизитов. Но зачем? Каким образом можно выполнить проверку кассового чека?

Кто и зачем может проводить проверку чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы — сам по себе довольно технологичный «продукт». Прежде всего, нужно отметить, что представлен такой чек может быть в двух вариантах — бумажном и электронном.

Бумажный по внешнему виду почти не отличается от привычных чеков ККМ старых поколений.

Но по содержанию — более чем, в силу того, что в нем появилось сразу несколько принципиально новых реквизитов (обусловленных требованиями Закона № 54-ФЗ).

Указанное правило имеет исключения:

1. Только бумажный чек выдается покупателю, если магазин осуществляет продажи в местности, где в соответствии с установленными законом критериями нет связи с интернетом (сейчас к таким местностям отнесены территории населенных пунктов с численностью населения до 10 тыс. человек).

1. Только электронный чек выдается при совершении покупки онлайн.

Оба типа чека формируются на онлайн-кассе при непосредственном применении ключевого ее технологического компонента — фискального накопителя, и сохраняются в его памяти. Кроме того, данные о платеже по кассовому чеку должны быть в установленном порядке переданы в ФНС (при посредничестве Оператора фискальных данных).

Таким образом, чек онлайн-кассы во всех случаях должен соответствовать следующим признакам:

1. В нем должны присутствовать все реквизиты, предусмотренные законодательством.

1. Он должен быть сформирован фискальным накопителем онлайн-кассы, соответствующей требованиям Закона № 54-ФЗ.

1. Он должен быть представлен в двух вариантах, если иное не предусмотрено законом.

1. Сведения по чеку должны быть отправлены в ФНС через ОФД.

При этом, все 4 указанные признака, в целом, связаны между собой как единые критерии корректного функционирования онлайн-кассы. Если присутствует хотя бы 1, то при корректно функционирующей онлайн-кассе это, скорее всего, автоматически означает, что будут наблюдаться оставшиеся 3.

Рассматриваемые признаки — и есть предмет проверки чека онлайн-кассы. В такой проверке могут быть заинтересованы:

1. Сам магазин — чтобы удостовериться в том, что его онлайн-кассы в порядке, и у ФНС при проверке не будет повода выписывать штрафы за несоблюдение порядка использования ККТ.

1. ФНС — чтобы узнать, в порядке ли онлайн-кассы, и если выяснится, что это не так — дать об этом знать владельцам бизнеса, в предусмотренных законом случаях — инициировать санкции в отношении торговой точки.

1. Покупатели — чтобы удостовериться в том, что у них на руках подлинные кассовые чеки, которые при необходимости можно использовать в предусмотренных законом целях. Например — предъявить в целях гарантийного ремонта, использовать в качестве отчетных при командировке.

Какие есть способы проверить кассовый чек на подлинность?

Сейчас их три:

1. Задействование мобильного приложения для проверки чеков, которое разработано ФНС.

1. Использование ресурсов на сайтах Операторов фискальных данных.

1. Личный визит в ФНС с чеком.

Рассмотрим все способы подробнее.

Как проверить чек онлайн кассы на сайте ФНС

После введения нового Федерального закона о применение ККТ все денежные поступления от продаж товаров и услуг малого бизнеса передаются онлайн сразу в налоговые органы в режиме реального времени.

Наверняка каждый сталкивался с такой ситуацией, когда на кассе или придя домой, видели в своём чеке несоответствие с данными в различных формах, и чтобы хоть как-то защитить свои интересы, ФНС позаботилась об этом. В связи с этим у каждого покупателя появилась возможность проверить кассовый чек, который выдаёт ему продавец и сопоставить данные по нему на соответствие действительности.

Проверка чека на подлинность в дистанционном режиме

Если внешние характеристики чека полностью соответствуют законным требованиям, можно приступать к эффективным и доступным способам контроля его фискализации:

1. С помощью виртуального сервиса от ФНС – вариант позволяет идентифицировать практически любой электронный чек независимо от разновидности документа и фискального оператора, используя мобильное приложение. Для проведения операции можно использовать смартфоны на стандартной платформе типа iOS,

Приложение позволяет достоверно проверять виртуальные кассовые чеки, после этого их можно хранить, а при выявлении документов, не прошедших фискализацию, моментально информировать ФНС во избежание штрафов.

2. Задействованием ресурсов ОФД – способ доступен только заинтересованным лицам, знающим реквизиты своего ОФД. Проверка может осуществляться с любого поддерживающего интернет устройства.

Обладая информацией о договоре с ОФД, легко проверить чек с помощью дистанционных сервисов, которые могут отличаться дизайном, расположением рабочих инструментов и других внешних параметров. Они всегда выдают 100% достоверный результат после загрузки страницы с отображением проверки чека и введения ключевых реквизитов, указанным оператором – перечень каждый из них разрабатывает индивидуально.

Завершение проверки, штрафы

После проверки инспектор составляет акт в 2 экземплярах. Один экземпляр передается субъекту хозяйствования. Если предприниматель не согласен с результатами проверки, то это указывается в документе. Исправления в акте заверяются подписью, печатью. В документе указываются все нарушения, а также штрафы, налагаемые на предпринимателя.

Обжаловать выводы проверки можно в течение 10 дней в суде. Если штрафы наложены справедливо, то следует их оплатить и в минимальные сроки исправить все выявленные недочеты. Через несколько недель инспектора могут прийти с проверкой снова, чтобы промониторить исправление описанных в акте замечаний.

Процедура проверки инспектором правил использования онлайн-касс довольно стандартна. Применение новой ККТ снизило число обязательных кассовых документов, что уменьшило и количество возможных ошибок и штрафов. Поэтому проверки онлайн-касс стали проходить быстро и с минимальными проблемами для предпринимателей.

Мы обеспечим работоспособность вашего магазина 24/7 – оставьте заявку!

Полномочия налогового инспектора

При проведении ревизии налоговые органы должны представить ответственному представителю компании правильно оформленное решение о проведении проверки. В документе содержится перечень вопросов, подлежащих изучению.

В рамках проверки инспекторы имеют право:

• осуществлять беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике (ККТ);
• изучить накопитель фискальных данных;
• проверить кассовые документы;
• получать разъяснения, справочную информацию и прочие сведения, связанные с работой кассы;
• проводить контрольные закупки для проверки умения кассира работать с оборудованием;
• привлекать к проверке сотрудников правоохранительных органов;
• проверять договоры с ОФД;
• проверять корректность оформления и выдачи документов онлайн-кассой;
• ставить вопрос о привлечении работников предприятия к административной и уголовной ответственности.

Мнение эксперта

Ирина Смирнова

Эксперт по онлайн-кассам

Задать вопрос

Руководство и персонал фирмы не имеют права препятствовать инспекторам. Лучшим решением на время проверки будет внимательно выслушать представителя ФНС и как можно быстрее устранить недочёты. В таком случае все процедуры закончатся не только легко, но и без негативных последствий.

Похожие записи:

Особенности использования брифа в бизнесе Проект «деловая среда», сбербанк: описание, условия, кредиты и отзывы Электронный документооборот Предназначение и состав сертификата проверки ключа эцп Адреса и телефоны фнс по москве Профессия бармен: кто это и чем занимается