Как заполнить декларацию 3-ндфл

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Использование специальной программы для заполнения упрощает процесс, но для этого требуется наличия интернета, компьютера и элементарных навыков работы с ним. В остальных случаях поможет не допустить ошибок пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

В процессе важно соблюдать последовательность, и проверять внесенную информацию на наличие опечаток или неточностей

Титульный лист

Начинается внесение сведений в налоговую форму с верхней части. Титульный лист состоит из одного разворота, где представлены графы для внесения личных сведений. Преимущественно здесь указывается информация о плательщика, для идентификации гражданина налоговым органом.

Титульный лист заполняется налогоплательщиком за исключением поля для отметок сотрудника налоговой. Вносить туда ненужные сведения или делать отметки категорически запрещено.

Шапка

В строчке ИНН пользователь указывает свой идентификационный номер, найти можно в выданном ФНС свидетельстве. Также указывается календарный период, за который предоставляется отчетность, код налогового органа. Если декларация подается не в первый раз, то вписывается также номер корректировки.

Сведения о налогоплательщике

В этой части указывается год государства и категорию плательщика. Исходя из названия, легко понять, что сюда вносится личная информация и обозначается статус лица.

Подпись и дата

В конце гражданин ставит личную подпись, которая подтверждает правдивость введенных сведений.

Раздел 1

Первый раздел налоговой декларации 3-НДФЛ содержит информацию о суммах налога, которые подлежат внесению или возврату из бюджета. Заполняются цифры, только полученные в результате расчетов. На практике заполняют в последнюю очередь, уже после оформления приложений и второго раздела. Иногда требуется заполнить по каждому КБК и ОКТМО. Если НДФЛ перечисляется по разным КБК, то для всех отдельно делается свой блок.

В разделе 1 последовательно заполняется каждое поле. В строке 010 ставится число, соответствующее действию. Для перечисления НДФЛ по декларации ставится код 1, для возврата ранее внесенных средств в бюджет 2, когда доплат и возвратов не требуется, то код 3.

Заполнение остальных строк напрямую зависит от выбранного кода. Каждая строка требует внесения определенных сведений:

• 010 – код проводимой при расчетах операций.
• 020 – код бюджетного учреждения.
• 030 – код ОКТМО.
• 040 – перенесенные сведения из строки 030 из раздела 2.
• 050 – вносится средства только при условии возврата средств из бюджета.

Каждая страница нумеруется, и содержит дату заполнения

Перед сдачей, важно проверить внимательно каждую строку

Раздел 2

Это третий лист декларации 3-НДФЛ. Заполняется в обязательном порядке вместе с титулом и первым разделом. Во втором проводится расчет налоговой базы и сумма, которая уплачивается гражданином. Взымается НДФЛ по разным ставкам, при этом для каждой из них предусмотрено заполнение отдельного второго раздела. Состоит из двух блоков. В первом указываются полученные доходы, заявленные вычеты, а также расходы, которые на которые уменьшаются доходы. Во втором рассчитывается сумма НДФЛ. Оформляется лист преимущественно при подаче заявки на вычет.

Лист «А» предназначен для отображения доходов, полученных от источников, расположенных в России. Последующие листы заполняются только при условии подачи декларации на налоговый вычет.

Кем и в какие сроки должна сдавать нулевая декларация 3 НДФЛ?

Рассматриваемая декларация разработана в первую очередь для тех случаев, когда предпринимательская работа не имела место в указанный срок

Следует принять во внимание факт того, что в том случае, когда дело функционировало, и были получены доходы в определенном размере, однако расходы их превысили, подавать декларацию с указанием нулевых доходов не допустимою. В такой ситуации нормы законодательства требуют выплату подоходного налога, который составляет 1% от полученной величины

Важно еще раз подчеркнуть, что отказ от ведения доходной деятельности не освобождает от необходимости предоставлять налоговую отчетность в соответствии с прописанными сроками. В противном случае налогоплательщика имеют право привлечь к ответственности и наложить на него штрафные санкции

Напомним, что сроки, в которые необходимо сдать декларацию о доходах формы 3 НДФЛ, установлены до 30 апреля года, следующим за отчетным периодом. При такой отчетности авансовые платежи не начисляются и не отражаются в учете.

Форма документа является аналогичной той, которая актуальна в отношении всех физических лиц и утверждена приказом ФНС РФ. Другими словами, отчетный документ при отсутствии доходов составляется аналогичным образом, как и при ведении дела в рабочем режиме.

Что касается того, как происходит правильное заполнение нулевой декларации 3 НДФЛ для ип, то здесь стоит учитывать определенные моменты. Пустыми остаются:

• первый и шестой разделы;
• листы под буквенным обозначением А, В, Г1 и Ж1.

Особое внимание следует уделить первым двум страницам. Здесь заполняются такие поля как:

• информация о налогоплательщике, его код;
• кодовое обозначение страны, как правило, выставляется как 643 (является обозначением Российской Федерации);
• коды документа и налогового периода (стандартно 21 и 34 соответственно).

Кроме данных, которые подлежат заполнению на титульном листе, также выбирается объект налогообложения и налоговая ставка. Все остальные пола приравниваются к нулю. Если говорить о конкретных строках, то их заполнение должно выглядеть следующим образом:

• в первом разделе: строки 001, 010 и 020 несут в себе информацию, во всех остальных ставится прочерк;
• во втором разделе: заполняется только строка 201.

Дополнительно предоставляется форма 4-НДФЛ, в которой отражаются сведения о планируемом доходе за год.

Что касается того, каким образом происходит предоставление нулевой декларации, то здесь работает тот же принцип, что и для обычных отчетов такого плана. Документ необходимо подготовить в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя (с отметкой о дате получения декларации), а второй передается в налоговую инспекцию.

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ является обязательной для предпринимателей, даже если она имеет форму нулевой.

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

1. Пишите синей или черной ручкой.
2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Что указать в отчетности

Независимо от того, где находится источник дохода – в России или за ее пределами, в заполняемом документе должны присутствовать следующие позиции:

• ИНН источника выплат;
• КПП (код причины постановки на учет), если речь идет о компании;
• код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
• наименование источника выплаты в 3-НДФЛ. Если это компания, то необходимо указать ее полное название. Если же это был коммерсант или физическое лицо, то должны быть отмечены его Ф.И.О.

Бывают такие ситуации, когда некоторые из этих пунктов не могут быть отражены в итоговом документе по объективным причинам. Например, если вы сдаете какую-то недвижимость в аренду, то такая вещь, как КПП в этом случае просто отсутствует.

Чаще всего, декларацию заполняют с пропусками, если источником дохода выступает физическое лицо. В этом случае даже можно пропустить пункты «ИНН» и «Код ОКТМО». Вместо них надо просто поставить прочерки.

Также см. «Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ».

Но если источником дохода была какая-то компания, то есть юридическое лицо, то все пункты должны быть заполнены. Чтобы узнать необходимые данные, проще всего – попросить у этой организации свою стандартную справку 2-НДФЛ. Там должна быть указана вся нужная информация. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Вот несколько примеров, каким может быть наименование источника в 3-НДФЛ за 2016 год:

1. Продан автомобиль В соответствующей графе документа пишут Ф.И.О. покупателя данного транспортного средства, налоговую ставку, код прибыли и вводят сумму по сделке.
2. Сделки с недвижимостью Здесь отмечают код вида дохода. Если имущество находилось в собственности меньше трех лет, используют цифру «01». Обязательно наличие суммы дохода, количества удерживаемых в казну средств.
3. Продажа акций Для выполнения всех необходимых расчетов и указания источника предназначен отдельный лист. В нем пишут размер прибыли, издержек по операциям РЕПО, сделкам займа, купонные расходы и другую информацию.

Также см. «Реестр документов к 3-НДФЛ».

Это интересно: Налоговый вычет по процентам по кредиту: раскрываем суть

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2021 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, 2021

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

• ИНН физлица-предпринимателя;
• нумерация первой страницы (значение 001);
• корректировочный номер (если документ за минувший 2021 год подается впервые, ставится значение 0);
• код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
• отчетный год (в текущем 2021 году ИП отчитывается за прошедший 2021 год);
• код ФНС (для конкретного подразделения);
• личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
• данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
• статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
• телефон контактный;
• количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
• уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
• подпись физлица;
• дата подачи.

Когда предприниматель платит НДФЛ

Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность и зарегистрировано в таком качестве. Таким образом, ИП, как физлицо, признается налогоплательщиком НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). На необходимость исчисления указанного налога с доходов, полученных ИП от предпринимательства, указывает и текст подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ. При применении спецрежимов НДФЛ вместе с НДС и налогом на имущество заменяются одним налогом, отвечающим соответствующему режиму (ЕСХН, УСН, ПСН). Однако это касается только доходов, связанных с предпринимательской деятельностью. Доходы, полученные ИП не от предпринимательства, расцениваются как доходы обычного физлица и облагаются НДФЛ с учетом требований гл. 23 НК РФ (письмо Минфина России от 23.04.2013 № 03-04-05/14057).

Уточненка за предыдущие годы подается по формам, действующим в корректируемых отчетных периодах.

Если вам нужно скорректировать отчетность за 2021 или 2018 годы, то вы можете декларации здесь.

Как получить справку 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю?

Существует 2 варианта того, как ИП может получить бланк либо готовую справку. Рассмотрим их подробнее в таблице.

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

За каждого официально трудоустроенного гражданина работодатель уплачивает налог. Но в некоторых ситуациях необходимо самостоятельно и своевременно направлять в налоговую бланк 3-НДФЛ:

• получен доход с продажи движимого или недвижимого имущества, независимо от сроков владения, а также от реализации прав на имущество (переуступка);
• гражданин получил вознаграждения от физического или юридического лица, не относящегося к налоговому агенту, на основании заключённого договора (например, наём жилья, оказание разовых услуг и прочее);
• декларирование доходов, поступивших из-за рубежа;
• физлицо выиграло деньги в лотерее, тотализаторе или букмекерской конторе;
• отчётность ИП, работающего по ОСН, за прошедший налоговый период.

Подача формы 3-НДФЛ не влечёт за собой немедленного обязательства выплатить рассчитанную сумму налога, так как направить платёж нужно до 15 июля. Существует ещё один нюанс: направлять бланк 3-НДФЛ необходимо даже в случаях наличия льгот у гражданина. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению согласно ст. 217 НК РФ:

• компенсационные выплаты;
• вознаграждения донорам;
• пособия по безработице, беременности и родам;
• стипендии, алименты, пенсии, соцвыплаты и благотворительная помощь;
• выплаты грантов и премий от некоммерческих организаций за счёт полученного ими гранта Президента РФ.

Декларация 3-НДФЛ подразумевает также получение возврата части уплаченного налога. Воспользоваться данной возможностью могут только официально трудоустроенные лица и граждане РФ, доход которых облагается по ставке 13%.

Налоговые вычеты бывают нескольких видов:

Заполнение нулевой декларации при разных системах налогообложения

Отчетность полностью зависит от того, какой режим налогообложения выбран предпринимателем. Для каждого вида имеются свои особенности.

УСН. Если выбрана предпринимателем данная упрощенная система, то он подает нулевую декларацию только в нескольких случаях. Не должно быть движения денег по счетам, а также нет никаких объектов по видам налогов

Важно удостовериться, что действительно по счетам нет никаких движений, так как нередко разные операции банками проводятся автоматически, например, снимается комиссия, а об этом предприниматель даже не оповещается.
ЕНВД. В законодательстве четко указывается, что при выборе ЕНВД в качестве налогового режима, предприниматель обязан ежеквартально уплачивать единую сумму денег, которая никаким образом не зависит от дохода

Поэтому даже при убытке возникает необходимость перечислять налоги государству.

Таким образом, составление нулевой декларации разрешается только при определенных ситуациях, поэтому следует убедиться в возможности создания такого документа.

Заполнить этот документ легко, так как не требуется проводить сложные расчеты. Берется стандартный бланк, в который вносятся сведения:

вписываются данные о компании или ИП, а именно ИНН и КПП;
указывается номер корректировки, для чего указывается цифра 0;
в качестве налогового периода выступает год, поэтому вписываются цифры 34, а если компания закрывается, то пишутся цифры 50;
важно узнать код ИФНС, куда будет отправлен документ;
указывается код ОКВЭД и название ИП или компании;
ставится на каждой странице подпись ИП или руководителя фирмы;
прописывается дата подачи документа;
указывается объект, с которого уплачивается налог;
вписывается ОКТМО и код бюджетной квалификации;
в других строках ставятся прочерки, однако надо проставить налоговую ставку.

Таким образом, создание налоговой отчетности нулевой – это простой процесс, легко реализуемый каждым предпринимателем самостоятельно.

Также его отправить можно почтой или электронным методом, но во втором случае нужно иметь ЭЦП.

Как загрузить справочники в Edeclaration

В меню «Помощь» выберите «Установить новое ПО»

Откроется форма «Доступное программное обеспечение».

Далее в строке «Работать с сайтом» в выпадающем списке выберите адрес сайта «Сайт обновлений МНС http://www.nalog.gov.by/ed». Возможно, придется прописать вручную.

Отметьте галочками необходимые формы деклараций или нажмите «Выбрать все». Обязательно выбираем строку «Справочники» (последняя строка в списке).

Нажимаем «Далее» по всем предложенным позициям. В процессе обновления откроется окно предупреждения о безопасности, как показано на скриншоте:

Нажимаем «ОК». Процесс загрузки окончен. Нажмите кнопку «Restart Now» для перезапуска программы Edeclaration.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Видео — Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Какие листы сдавать для ИП?

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП в обязательном порядке включает в себя необходимость заполнения:

• Стр. 1 (Титульный лист), в котором указывается ИНН налогоплательщика, код налогового периода, налоговый период, код налогового органа, код страны и др. Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность и др.;
• Стр. 2 (Раздел 1);
• Стр.3 (Раздел 2).

При заполнении необходимо ознакомиться с порядком внесения нужных сведений в указанных разделах. К примеру, в соответствующих строках (010-160 раздела 1 и 040, 050 раздела 2) проставить прочерки.

Согласно данным по кодификации налогового периода, необходимо на титульном листе декларации, установить код «34» (код года), а рядом отчётный год.

При закрытии ИП в указанной ячейке нужно вставить код «96», что будет означать — последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности. Для закрытия ИП предпринимателю надо в срок до 5 дней, со дня прекращения деятельности, отчитаться перед налоговыми органами.

Для закрытия ИП, предпринимателю следует направить в орган регистрации заявление о прекращении предпринимательства, оплатить страховки и налоги, отчитаться за последний налоговый период.

Ответственность за непредставление декларации

Если ИП своевременно не сдаст декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, он понесет ответственность, предусмотренную статьей 119 НК РФ, в виде штрафа в размере от 5 до 30% исчисленной суммы налога, но не менее 1 тысячи рублей. Кроме того, если ИП пропустит срок уплаты налога, он может быть привлечен к ответственности по статье 122 НК РФ, по которой размер штрафа составит 20% от суммы неуплаченного налога. Также в случае просрочки налоговые органы начнут насчитывать пеню, вплоть до даты погашения долга.

Правовые документы

• Статья 227 НК РФ. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
• приказом Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/
• Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация
• Приказ ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/
• Федеральный закон от 28.11.2015 N 327-ФЗ
• Статья 214.9 НК РФ. Особенности определения налоговой базы, учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете
• Статья 252 НК РФ. Расходы. Группировка расходов
• Статья 119 НК РФ. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
• Статья 122 НК РФ. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычета

Разберем на конкретной ситуации, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году для человека, который работал по договору авторского заказа. В нашем примере вычет заявляется за 2019 году, на бланке, который действовал в тот период.

ВАЖНО!

Профессиональный вычет заявляют в течение 3 лет после получения доходов.

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Вот пример заполнения декларации для получения вычета:

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

Заполнение 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 и ее прием на сайте ФНС

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@. Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым

При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.

Приводим текст сообщения об ошибке:

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению./КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.

Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/1438@. В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

• ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
• физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
• физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

• для ИП;
• при продаже недвижимого имущества;
• при продаже движимого имущества;
• при покупке жилья;
• при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

• приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
• приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
• приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

• поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
• поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
• поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
• поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

• поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
• поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

• поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
• скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Решение наиболее распространенных ошибок при работе с Edeclaration

Исправить декларацию нельзя! Нужно:

1. создать новую декларацию за тот же период;
2. ниже поставить галочку «Признак внесения изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчёт)»;
3. заполнить новую декларацию верно;
4. подписать и отправить ее, как и предыдущую.

Если в списке деклараций нет нужного года.

Вдруг на месте 2018 года стоит 2016. Нажимаем на кнопку «Фильтр» и выбираем нужный нам год.

Как продлить ключ электронного декларирования.

Чтобы продлить ключ, необходимо обратиться по месту регистрации (в налоговую, в которой вы получали ключ). Продление регистрации включает в себя изготовление и выпуск нового сертификата открытого ключа. Продлить ключ могут юр.лица, ИП и физ.лица, которые являлись Подписчиками РУЦ. Дата прекращения срока действия СОК (ключа) не должна превышать три месяца. При продлении регистрации возможно внести любые изменения в содержание СОК, кроме УНП.

Для получения сертификата в регистрационный центр должен прибыть человек, который лично планирует использовать электронную цифровую подпись – руководитель юр.лица или доверенное должностное лицо.

Срок действия нового сертификата открытого ключа составляет два года с даты окончания срока действия предыдущего сертификата открытого ключа.

Полезные ссылки:

• Инструкция по установке и настройке «АРМ Плательщик»
• Порядок продления регистрации посредством Интернетпортала (Часть 1 Регистрация на портале)
• Списки документов для продления сертификата открытого ключа (СОК)
• FAQ по вопросам Edeclaration.

• Техническая поддержка Edeclaration: support@ca.info-center.by.

Читайте нас в Telegram и

первыми узнавайте о новых статьях!

Итоги

Приложение 7 в 3-НДФЛ формируется в случаях, когда плательщик НДФЛ имеет право на вычет по налогу в результате сделок по улучшению жилищных условий. Правила заполнения листа установлены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ с изменениями в ред.приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Существуют нюансы заполнения приложения 7 в случаях, когда декларация на вычет налога подается в первый раз или подается повторно, на остаток подтвержденного вычета по прошлым периодам (годам).

Еще о нюансах формирования 3-НДФЛ узнайте из статьи «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Похожие записи:

Flight tickets, hotels, car rentals… city break’s season is here. don’t wait, book now! Delivery club доставка еды Service-online.su не работает сегодня? Как бороться со спамом по телефону: советы и профилактика Удаленная работа и вакансии : «студентам без опыта» в москве Нужно ли всегда регистрировать договор аренды нежилого помещения